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曲靖市財政局2018年部門預(yù)算編制說明

2018-03-06 10:25:17 來源：曲靖市財政局

第一部分曲靖市財政局2018年部門預(yù)算編制說明

第二部分曲靖市財政局2018年部門預(yù)算表
一、部門財務(wù)收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預(yù)算本級財力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表
八、財政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟(jì)科目分類）
九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表
十、市本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（本次下達(dá)）
十一、市本級項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（另文下達(dá)）
十二、市對下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十三、部門政府采購情況表

按照預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，目前部門預(yù)算的編制實(shí)行全口徑預(yù)算管理，即收入和支出全部納入預(yù)算管理，全部收入和支出都反映在預(yù)算中。
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)
1.擬訂財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施；分析預(yù)測財政經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財稅政策促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建議；研究提出貫徹執(zhí)行國家、省財稅政策的建議。
2.按照規(guī)定負(fù)責(zé)辦理涉及財政、稅收、地方政府性債務(wù)等方面的事務(wù)。
3.承擔(dān)各項(xiàng)財政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全市和市本級年度財政預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受曲靖市人民政府委托，向曲靖市人民代表大會報告全市和市本級財政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向曲靖市人民代表大會常務(wù)委員會報告決算；承擔(dān)財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)；負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算；辦理省對曲靖市的轉(zhuǎn)移支付，制定市對縣財政管理制度。
4.擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。
5.組織實(shí)施國庫管理制度、國庫集中收付制度并負(fù)責(zé)實(shí)施，承擔(dān)國庫資金調(diào)度管理有關(guān)工作；統(tǒng)一管理財政專戶；負(fù)責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。
6.參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議。
7.按照規(guī)定管理市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，擬訂需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策；負(fù)責(zé)財政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。
8.組織實(shí)施企業(yè)財務(wù)制度，按照規(guī)定負(fù)責(zé)地方金融企業(yè)資產(chǎn)和財務(wù)監(jiān)管工作，完善地方金融企業(yè)改革發(fā)展有關(guān)財稅政策，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度，負(fù)責(zé)信用擔(dān)保制度建設(shè)和信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管工作。
9.負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督市級財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、市級政府性投資項(xiàng)目的財政撥款，參與擬訂市級建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定市級基本建設(shè)財務(wù)管理具體實(shí)施辦法，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲備資金財政管理工作，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
10.會同有關(guān)部門管理市級財政社會保障、就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制社會保障預(yù)決算草案。
11.加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范財政風(fēng)險；負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理政府性外債；管理國際金融組織和外國政府貸（贈）款及償還工作。
12.負(fù)責(zé)管理全市的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，監(jiān)督執(zhí)行會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計制度；擬訂地方會計管理制度和辦法；指導(dǎo)和管理社會審計。
13.負(fù)責(zé)制定財政資金績效管理有關(guān)制度和辦法，建立和完善財政績效管理體系，組織開展市級財政績效管理工作。
14.監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政管理中的重大問題；負(fù)責(zé)制定財政科學(xué)研究計劃和財政教育規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)財政宣傳、信息公開工作；制定財政信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施。
15.承辦曲靖市人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
曲靖市財政局機(jī)關(guān)設(shè)41個內(nèi)設(shè)科(室、中心、局)，主要職能是貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財政法律、法規(guī)、規(guī)章和政策措施，擬定財政發(fā)展改革戰(zhàn)略方案，承擔(dān)各項(xiàng)財政收支管理工作等等。
曲靖市財政局決算年度的主要工作任務(wù)：在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、強(qiáng)基礎(chǔ)、促消費(fèi)、重民生”的要求，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象，深入調(diào)研解難題、多措并舉抓增收、優(yōu)化支出促發(fā)展、以人為本重民生、推進(jìn)改革建機(jī)制、創(chuàng)先爭優(yōu)樹形象，順利完成全年各項(xiàng)財政工作任務(wù)。
（三）重點(diǎn)工作概述
2018年部門預(yù)算認(rèn)真落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》、《曲靖市市本級基本支出預(yù)算管理暫行辦法》和《曲靖市市本級項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，按照公共財政管理的要求，根據(jù)目標(biāo)引領(lǐng)、績效引導(dǎo)、民生優(yōu)先、優(yōu)化配置等原則，本著科學(xué)化、精細(xì)化、績效化、規(guī)范化及厲行節(jié)約的精神，認(rèn)真核算各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)以及項(xiàng)目支出，科學(xué)編制2018年部門預(yù)算。
二、預(yù)算單位基本情況
曲靖市財政局部門預(yù)算單位共1個,為財政全供給單位。截至2017年12月統(tǒng)計，部門基本情況如下：
在職人員編制177人，其中：行政編制174人，事業(yè)編制3人。在職實(shí)有177人，其中：財政全供養(yǎng) 177人，財政部分供養(yǎng)0人，非財政供養(yǎng)0人。
離退休人員57人，其中：離休 1人，退休 56人。
車輛編制5輛，實(shí)有車輛5輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財務(wù)收入情況
2018年部門財務(wù)總收入 4862.89萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款4862.89萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。
（二）財政撥款收入情況
2018年部門財政撥款收入 4862.89萬元，其中:本年收入4862.89萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款4862.89萬元（本級財力4816.89萬元，專項(xiàng)收入0萬元，執(zhí)法辦案補(bǔ)助0萬元，收費(fèi)成本補(bǔ)償46.00萬元，財政專戶管理的收入0萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補(bǔ)償0萬元），政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元。
四、預(yù)算單位支出情況
2018年部門預(yù)算總支出 4862.89萬元。財政撥款安排支出 4862.89萬元，其中，基本支出3661.89萬元，項(xiàng)目支出1201萬元。
（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況
功能科目分組如下:
1.一般公共服務(wù)支出3732.12萬元,主要用于人員工資及公用經(jīng)費(fèi)、預(yù)算管理改革經(jīng)費(fèi)、國庫管理業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、監(jiān)督檢查專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等方面的支出;
2.社會保障和就業(yè)支出474.73萬元,主要用于離退休公用經(jīng)費(fèi)、基本養(yǎng)老保險費(fèi)單位交納部分經(jīng)費(fèi)的支出;
3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出275.63萬元,主要用于交納職工基本醫(yī)療保險、商業(yè)附加險及公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等經(jīng)費(fèi)支出;
4.農(nóng)林水支出10萬元,只要用于全市農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出;
5.資源勘探信息等支出180萬元,主要用于國資監(jiān)管、培訓(xùn)及業(yè)績考核等經(jīng)費(fèi)支出;
6.住房保障支出190.41萬元。主要用于交納職工住房公積金經(jīng)費(fèi)的支出。
（二）財政撥款安排支出按經(jīng)濟(jì)科目分類情況
經(jīng)濟(jì)科目分組（其中：基本支出3661.89萬元，項(xiàng)目支出1201.00萬元）如下:
1.工資福利支出3148.63萬元(其中：基本支出3148.63萬元)；
2.商品和服務(wù)支出1096.16萬元(其中：基本支出285.16萬元，項(xiàng)目支出857.00萬元)；
3.對個人和家庭的補(bǔ)助228.10萬元(其中：基本支出228.10萬元)；
4.資本性支出344萬元(其中：項(xiàng)目支出344.00萬元)；
五、省對下轉(zhuǎn)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
（一）列入省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目清單項(xiàng)目情況
無省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目清單項(xiàng)目情況。
（二）與中央配套事項(xiàng)
無與中央配套事項(xiàng)預(yù)算。
（三）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補(bǔ)助事項(xiàng)
無按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補(bǔ)助事項(xiàng)預(yù)算。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項(xiàng)目19個，采購預(yù)算資金352.96萬元。
七、預(yù)算收支增減變化情況說明
（一）基本支出預(yù)算變動的主要原因
2018年基本支出預(yù)算3661.89萬元,比上年增長578.35萬元,系全省政策性增資提標(biāo)，導(dǎo)致人員工資支出上漲。
（二）項(xiàng)目支出預(yù)算變動的主要原因
2018年項(xiàng)目支出預(yù)算1201.00萬元,比上年下降482.97萬元,系因會計職稱考試考務(wù)費(fèi)實(shí)行“以考養(yǎng)考”原則，自2017年起取消會計從業(yè)資格考試，以致會計考試考務(wù)費(fèi)減少，收費(fèi)成本補(bǔ)償減少，造成減量。此外,2017年更新了一大批網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施,2018年信息化建設(shè)及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)較上年明顯下降。
八、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
1. 經(jīng)濟(jì)科目：是指政府支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途所作的一種分類科目，具體設(shè)類、款兩級。
2. 功能科目:是指政府支出按其主要職能活動所作的一種分類科目，主要反映政府活動的不同功能和政策目標(biāo)，具體設(shè)類、款、項(xiàng)三級。
3. 一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4. 基本支出預(yù)算:是部門為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、行使單位職能、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)支出和日常公用經(jīng)費(fèi)支出兩部分。
5. 項(xiàng)目支出預(yù)算：是部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計劃。
6、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7、 “三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，納入市級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指市級部門用財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
8、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)支出（用一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出）。包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、專用燃料費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排
2018年我部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算285.16萬元，主要用于保障全局工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)，福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
鑒于截至2017年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況需在完成2017年決算編制后才能統(tǒng)計匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2017年度部門決算時一并公開部門截至2017年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況。
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