曲靖市審計局2018年度省級部門決算公開說明

第一部分  曲靖市審計局概況
一、主要職能
二、部門基本情況
第二部分  2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、財政專戶管理資金收入支出決算表
九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表
第三部分  2018年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
第四部分  其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
二、國有資產(chǎn)占用情況
三、政府采購支出情況
四、部門績效自評情況
五、其他重要事項情況說明
第五部分  名詞解釋
 
 

一、主要職能
1.主管全市審計工作。負責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
2.起草或擬訂地方性審計規(guī)定和實施辦法并監(jiān)督落實，制定并組織實施審計工作中長期發(fā)展規(guī)劃、年度審計計劃，組織對各類專項資金進行審計。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
3.向曲靖市人民政府市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受曲靖市人民政府委托向曲靖市人民代表大會常務(wù)委員會提出市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向曲靖市人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果,向省審計廳報告或向市直有關(guān)部門通報審計情況，依法向社會公布審計結(jié)果。
4.直接或根據(jù)授權(quán)進行下列審計，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。
（1）市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支。
（2）市級各機關(guān)、事業(yè)單位及下屬單位的財務(wù)收支。
（3）縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。
（4）市級金融、保險和市級非銀行金融機構(gòu)的財務(wù)收支及資產(chǎn)、負債、損益狀況。
（5）政府性投資全過程跟蹤審計。
（6）市屬國有企業(yè)和國有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益狀況。
（7）曲靖市人民政府部門管理的和受曲靖市人民政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其他有關(guān)專項基金、資金的財務(wù)收支。
（8）國際組織、國際金融機構(gòu)和外國政府援助、貸款、贈款項目和項目執(zhí)行單位的財務(wù)收支。
（9）法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由曲靖市審計局進行審計的其他事項。
5.按照規(guī)定對市管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于曲靖市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。
6.組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀管理措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查。
7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或曲靖市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。
9.領(lǐng)導(dǎo)縣（市、區(qū)）審計機關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督縣（市、區(qū)）審計機關(guān)的業(yè)務(wù)，按照干部管理權(quán)限管理縣（市、區(qū)）審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子。
10.組織全市審計人員的培訓(xùn)工作或參加審計領(lǐng)域的各種交流活動。
11.承辦省審計廳以及曲靖市人民政府交辦的其他事項。
（二）2018年度重點工作任務(wù)介紹
2018年，曲靖市審計局堅持以脫貧攻堅審計為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作和省審計廳的統(tǒng)一部署，突出對脫貧攻堅、財政預(yù)算執(zhí)行、民生資金、生態(tài)資源環(huán)境等七個方面的審計，繼續(xù)對重大政策措施、重大投資項目、重點專項資金和群眾關(guān)心的重點領(lǐng)域開展跟蹤審計。全市審計機關(guān)共完成審計項目550個，查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額339097萬元，處理收繳省市縣三級財政20045萬元，提出審計建議1061條，上報審計專題、綜合性報告和信息341篇。市本級完成審計項目158個，完成年初計劃數(shù)122個的129.51%，查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額100539萬元，審計處理處罰收繳省市縣三級財政15627萬元，向市紀委監(jiān)察委移送案件線索1件，向市級主管部門移送問題事項2件，抽調(diào)20余人次配合市紀委監(jiān)委查辦案件和配合巡察工作。
二、部門基本情況
（一）部門決算單位構(gòu)成
納入曲靖市審計局2018年度省級部門決算編報的單位共1個即曲靖市審計局（機關(guān)）。
（二）部門人員和車輛的編制及實有情況
曲靖市審計局2018年年末實有人員編制56人，均為行政編制（含行政工勤編制4人），在職在編實有行政人員51人（含行政工勤人員3人），較上年新增2名招考錄用公務(wù)員。
離退休人員31人，較上年新增1名退休人員。其中：離休3人，退休28人。
實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
 

一、收入決算情況說明
曲靖市審計局2018年省級財政收入合計1544.92萬元。其中：財政撥款收入1514.92萬元，占總收入的98.1%；其他收入30萬元，占總收入的1.9%。與上年對比增長202.09萬元，主要是按照國家規(guī)定調(diào)整基本工資津補貼增加的收入，以及省廳下?lián)艿膶徲嫎I(yè)務(wù)補助經(jīng)費增加的收入。
二、支出決算情況說明
曲靖市審計局2018年度支出合計1498.63萬元。其中：基本支出1108.42萬元，占總支出的74％；項目支出390.21萬元，占總支出的26％。與上年對比減少71.55萬元，主要是項目支出減少所致。
（一）基本支出情況
2018年度用于保障曲靖市審計機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的日常支出1108.42萬元，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的87％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的13％?；局С雠c上年對比增加173.09萬元,主要是工資調(diào)整、社保繳費標準調(diào)整、發(fā)放死亡人員撫恤金等事項所致。
（二）項目支出情況
2018年度用于保障曲靖市審計局機關(guān)為完成審計相關(guān)行政工作任務(wù)、以及其他審計事務(wù)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出390.21萬元。與上年對比減少244.64萬元,主要是信息化建設(shè)、扶貧等經(jīng)費支出減少所致。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
曲靖市審計局2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1514.92萬元,占本年支出合計的98.1%。與上年對比增長172.09萬元,主要人員工資、社保繳費等支出增長所致。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況       
1.一般公共服務(wù)（類）支出1254.64萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的83.7%。主要用于行政運行人員經(jīng)費支出864.43萬元，審計業(yè)務(wù)項目支出377萬元，信息化建設(shè)支出7.5萬元，其他審計事務(wù)支出5.71萬元；
2.社會保障和就業(yè)支出107.04萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的7.2%。主要用于機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出103.22萬元，職業(yè)年金繳費支出3.82萬元；
3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出73.8萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.9%。主要用于行政單位醫(yī)療支出73.8萬元；
4.住房保障支出63.15萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.2%。主要用于住房改革支出63.15萬元。

四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況
曲靖市審計局2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預(yù)算為36.87萬元，支出決算為9.72萬元，完成預(yù)算的26.4%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為8.46萬元，完成預(yù)算的42.6%；公務(wù)接待費支出決算為1.26萬元，完成預(yù)算的7.4%。2018年度，我單位堅持厲行節(jié)約，嚴格控制“三公”經(jīng)費按照三公經(jīng)費有關(guān)規(guī)定支出，堅持只減不增的原則，減少不必要接待、公務(wù)用車開支，2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)。
2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2017年減少16.49萬元，下降62.9%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算減少9.25萬元，下降52.2%；公務(wù)接待費支出決算減少7.25萬元，下降85.2%。2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因是嚴格控制接待、公車等支出，嚴格按照財政相關(guān)要求記錄費用支出。
(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況
2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費支出8.46萬元，占87%；公務(wù)接待費支出1.26萬元，占13%。具體情況如下：

1. 因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務(wù)用車購置及運行維護費支出8.46萬元。其中：
公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。
公務(wù)用車運行維護支出8.46萬元，開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于開展審計業(yè)務(wù)所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。
3.公務(wù)接待費支出1.26萬元。其中：
國內(nèi)接待費支出1.26萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次160人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計工作交流、扶貧工作發(fā)生的接待支出。
國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。
第四部分  其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
曲靖市審計局2018年機關(guān)運行經(jīng)費支出143.58萬元，與上年對比減少3.68萬元。部門機關(guān)運行經(jīng)費主要用于單位日常辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、維修維護費、其他交通費等支出。
二、國有資產(chǎn)占用情況
截至2018年12月31日，曲靖市審計局資產(chǎn)總額1943.6萬元，其中，流動資產(chǎn)669.68萬元，固定資產(chǎn)1273.92萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)1元（按照名義價值記賬的土地使用權(quán)），其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少249.93萬元，其中固定資產(chǎn)增加69.12萬元。無處置房屋建筑物；無處置車輛；無報廢報損資產(chǎn)，無資產(chǎn)處置收入；出租房屋229平方米，賬面原值12.85萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入25.92萬元。

三、政府采購支出情況
2018年度，部門政府采購支出總額69.12萬元，其中：政府采購貨物支出69.12萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。其中有50.2萬元屬于省審計廳統(tǒng)一招標采購的金審工程信息設(shè)備。另18.92萬元為中小企業(yè)合同金額，占政府采購支出總額的27.37%。
四、部門績效自評情況
全省審計系統(tǒng)由省審計廳統(tǒng)一做全部門2018年績效自評及績效自評信息公開，各州市縣單位不再單獨做績效自評及相關(guān)信息公開。
五、其他重要事項情況說明
無。
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。
（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費等）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。
第五部分  名詞解釋
（一）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。人員支出包括工資福利支出和對個人及家庭的補助，公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。
（二）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（三）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參公管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修維護費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。/uploadfile/2019/0821/20190821053133714.xls
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