曲靖市審計局2019年度市級部門決算公開

 
 
 
第一部分  曲靖市審計局概況
一、主要職能
（一）主要職能
1.主管全市審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對市政府重點建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。
2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。參與起草財政經(jīng)濟及有關(guān)法規(guī)草案。
3.向中共曲靖市委審計委員會提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受曲靖市人民政府委托向曲靖市人民代表大會常務(wù)委員會提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市委和市政府有關(guān)部門、縣(市、區(qū))黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。
4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省、市級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門(含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；縣(市、區(qū))政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；市級投資和以市級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；市級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市政府規(guī)定的市屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
5.按照規(guī)定對處級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
6.組織實施對國家和省、市級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。
9.與縣(市、區(qū))黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣(市、區(qū))級審計機關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督縣(市、區(qū))審計機關(guān)全面工作，組織縣(市、區(qū))審計機關(guān)實施特定項目的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，糾正或責(zé)成糾正縣(市、區(qū))審計機關(guān)違反國家和省、市有關(guān)規(guī)定作出的審計決定。
10.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全市審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費保障等方面加大全市統(tǒng)籌力度，強化對縣(市、區(qū))審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。
11.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。
12.完成省審計廳、市委和市政府交辦的其他任務(wù)。
（二）2019年度重點工作任務(wù)介紹
2019年曲靖市審計局共完成審計項目65項，審計查出違規(guī)金額576萬元、管理不規(guī)范金額18590萬元，審計期間整改金額886萬元，審計發(fā)現(xiàn)非金額問題61個。市局機關(guān)抽調(diào)4名業(yè)務(wù)骨干參與省委巡視組對會澤縣的巡視、1名審計干部參與市委第八輪巡查、1名審計干部抽調(diào)參加省委減稅降負(fù)專項巡查，并向相關(guān)巡視組、巡查組提供審計報告10余份；抽調(diào)4名業(yè)務(wù)骨干參加省審計廳對曲靖審計項目實施工作，多次抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干20余人次配合市紀(jì)委監(jiān)委查辦案件。
二、部門基本情況
（一）部門決算單位構(gòu)成
納入曲靖市審計局部門2019年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。
（二）部門人員和車輛的編制及實有情況
曲靖市審計局部門2019年末實有人員編制56人。其中，行政編制56人（含行政工勤編制4人），事業(yè)編制0人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員51人（含行政工勤人員3人），事業(yè)人員0人（含參公管理事業(yè)人員0人），其他人員0人。
離退休人員32人。其中，離休3人，退休29人。
實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
因?qū)徲嬒到y(tǒng)上劃統(tǒng)一管理，單位人員編制、車輛編制、實有人數(shù)、實有車輛數(shù)均在省級決算內(nèi)體現(xiàn)，退休人員人數(shù)不在本單位統(tǒng)計，因此市級決算數(shù)據(jù)中僅體現(xiàn)實有人數(shù)離休干部3人。
第二部分  2019年度部門決算表
（詳見附件）
 
第三部分  2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
曲靖市審計局部門2019年度部門收入合計542.6萬元。其中，財政撥款收入542.6萬元，占總收入的100%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入0萬元，占總收入的0%。與上年對比減少346.43萬元，減少38.97%，因2017年相關(guān)政策未明確，市財政補足了2017年仍由市財政承擔(dān)的相關(guān)人員經(jīng)費，2019年按照新政策，該部分人員經(jīng)費均由省財政承擔(dān)，因此市財政撥付的人員經(jīng)費大幅減少。
二、支出決算情況說明
曲靖市審計局2019年度部門支出合計539.93萬元。其中，基本支出139.93萬元，占總支出的25.92%；項目支出400萬元，占總支出的74.08%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0萬元，占總支出的0%。與上年對比減少349.11萬元，減少39.27%，與收入大幅減少原因一致，因人員經(jīng)費支出減少導(dǎo)致2019年財政撥款支出較2018年大幅降低。
（一）基本支出情況
2019年度用于保障曲靖市審計局機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的日常支出139.93萬元。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出，占基本支出的94.84%；辦公費、福利費、工會經(jīng)費等日常公用經(jīng)費占基本支出的5.16%。
（二）項目支出情況
2019年度用于保障曲靖市審計局為完成審計工作任務(wù)，專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出400萬元。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
曲靖市審計局2019年度一般公共預(yù)算財政撥款支出539.93萬元,占本年支出合計的100%。與上年對比減少346.43萬元，減少38.97%，因2017年相關(guān)政策未明確，市財政補足了2017年仍由市財政承擔(dān)的相關(guān)人員經(jīng)費，2019年按照新政策，該部分人員經(jīng)費均由省財政承擔(dān)，因此市財政保障的人員經(jīng)費支出大幅減少。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
  1.一般公共服務(wù)（類）支出400萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的74.08%。主要用于保障完成市委、市政府交辦的審計工作任務(wù)，配合相關(guān)部門開展的審計有關(guān)工作，做好文明城市創(chuàng)建、脫貧攻堅以及文明單位建設(shè)的相關(guān)支出經(jīng)費。
  2.社會保障和就業(yè)（類）支出115.21萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的21.34%。用于審計局機關(guān)離退休干部職工的離休、退休人員經(jīng)費保障。
  3.衛(wèi)生健康（類）支出24.72萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.58%。用于審計局機關(guān)離退休干部職工的離休、退休的醫(yī)療經(jīng)費保障。
四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
因2017年全省審計機關(guān)統(tǒng)一上劃管理，三公經(jīng)費均在省級財政經(jīng)費中列支，因此曲靖市審計局2019年市級財政資金不涉及“三公”經(jīng)費支出。
第四部分  其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
曲靖市審計局2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出7.22萬元，與上年對比增加0.35萬元,因編制預(yù)算時，2019年實有退休人數(shù)較2018年年有所增加，按人數(shù)核定的預(yù)算公用經(jīng)費較2018年有所增長，因此2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出也相應(yīng)增加。機關(guān)運行經(jīng)費主要用于離退休人員工會經(jīng)費、福利費、黨建工作等支出。
二、國有資產(chǎn)占用情況
因2017年全省審計機關(guān)統(tǒng)一上劃省級管理，資產(chǎn)上劃省級管理，因此資產(chǎn)占用情況不再在曲靖市級財政資金決算內(nèi)反映。
三、政府采購支出情況
2019年度，曲靖市審計局未使用市級財政資金進行采購，無政府采購支出。
四、部門績效自評情況
部門績效自評情況表詳見附表（附表9-附表11）
五、其他重要事項情況說明
無
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。
（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。
第五部分  名詞解釋
曲靖市審計局2019年度部門決算編制說明中沒有專業(yè)性強的詞匯。
曲靖市審計局2019年度部門決算公開表
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