審計結(jié)果公告2022年第1號

曲靖市公共汽車總公司2020年度

資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計結(jié)果等

 

2022年第1號

（二〇二二年一月七日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市公共汽車總公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計結(jié)果
2. 曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境（深化“放管服”改革）專項審計調(diào)查結(jié)果
3. 曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境（減稅降費政策落實）專項審計調(diào)查結(jié)果
4. 麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項目專項審計調(diào)查結(jié)果

 

 

 

 

曲靖市公共汽車總公司2020年度

資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條的規(guī)定，2021年4月12日至5月31日，曲靖市審計局，對曲靖市公共汽車總公司（以下簡稱“市公汽公司”）2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進行了審計。

一、基本情況

市公汽公司成立于1984年4月。1987年4月，經(jīng)市編委批準(zhǔn)，公司被確定為公用事業(yè)單位，實行企業(yè)化管理，2015年2月15日經(jīng)曲靖市工商行政管理局注冊登記，注冊資本1300萬元整，現(xiàn)由市國資委監(jiān)管，行業(yè)主管部門為市交通運輸局。經(jīng)營范圍為：城市及郊區(qū)公共汽車營運；出租車運營管理；廣告、設(shè)計、制作、發(fā)布；汽車、汽車零配件、汽車用品銷售，車輛租賃，汽車修理，洗車服務(wù)，停車場服務(wù)，新能源汽車充電服務(wù)；機動車駕駛員培訓(xùn)；餐飲服務(wù)，住宿（限分支機構(gòu)經(jīng)營）;房地產(chǎn)開發(fā)，房屋租賃，物業(yè)服務(wù)等。公司內(nèi)設(shè)27個部門，其中，設(shè)一公司、二公司、三公司、四公司4個主營分公司，設(shè)廣告部、駕駛員培訓(xùn)站、物管中心3個副業(yè)部門，設(shè)修理廠、收銀中心、IC卡中心、保潔隊、油料供應(yīng)科、機務(wù)科6個生產(chǎn)輔助部門，設(shè)黨辦、辦公室、信訪辦、計財科、安保科、勞動人事科、稽查科、客運科、退管會、出租公司、考核辦、內(nèi)保公司、行風(fēng)辦、行政科14個科室?，F(xiàn)有職工1659人，其中，一線駕駛員職工1021人（含非在編123人）、機關(guān)及后勤638人（含非在編修理工5人、臨時用工80人），現(xiàn)運營業(yè)公交線路28條，開設(shè)銀行賬戶11 個，年末銀行存款余額1465.43萬元。

審計認(rèn)為，市公汽公司基本建立了一些財務(wù)內(nèi)控管理制度，2020年度的財務(wù)核算基本符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但本次審計發(fā)現(xiàn)還存在收入不實、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題未完全整改的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)損益不實4680000元。

(二)以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題未完全整改。

1.未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)科人員自行發(fā)放加班費、稅務(wù)代辦手續(xù)費107301.49元，至本次審計日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退；

2.應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金，截至2021年5月末，尚有3066028元未清退。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，對損益不實4680000元的問題，責(zé)成市公汽公司及時調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，準(zhǔn)確反映公司損益情況；對未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)科人員自行發(fā)放加班費、稅務(wù)代辦手續(xù)費107301.49元，至本次審計日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退的問題，由市公汽公司及時組織清退，于2021年8月20日前清退完畢，用于公司生產(chǎn)經(jīng)營；對應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金3066028元的問題，由市公汽公司及時組織人員對未按時清退情況進行逐一核實，按原因造冊登記，并在新聞媒體進行公告，要求限期主動到市公汽公司辦理清退手續(xù)。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：(一)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，真實完整地反映公司的經(jīng)營活動情況，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)稅收法律法規(guī)，準(zhǔn)確計繳各種稅費；(二)加強對以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，對應(yīng)清退的款項，制定清退計劃，做好清退表冊登記；(三)及時組織人員對往來賬款進行清理核查，明確債權(quán)債務(wù)，對往來科目中部分余額長期掛賬，與對方核對并及時進行清理；內(nèi)部獨立核算主體之間應(yīng)加強溝通協(xié)作，及時處理往來款不符的情況。

四、整改情況

關(guān)于損益不實4680000元的問題，被審計單位已作賬務(wù)調(diào)整；以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題未完全整改的問題，一是未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)科人員自行發(fā)放加班費、稅務(wù)代辦手續(xù)費107301.49元，至本次審計日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退的問題，已完全清退，用于公司生產(chǎn)經(jīng)營；二是應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金3066028元的問題，已按情況造冊登記，并在2021年10月28日的曲靖日報登報公告。

 

 

曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境

（深化“放管服”改革）專項審計調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年9月至10月，對曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境（深化“放管服”改革）進行了專項審計調(diào)查。現(xiàn)將專項審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

截至2021年9月，曲靖市（本級）共有行政許可248項、行政處罰4421項、行政強制237項、行政征收2項、行政給付8項、行政檢查434項、行政確認(rèn)46項、行政獎勵10項、行政裁決10項、其他行政權(quán)力76項，涉及42個部門。

本次審計調(diào)查重點圍繞持續(xù)深化行政審批制度改革、降低市場準(zhǔn)入門檻、健全完善新型監(jiān)管機制、進一步激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力、擴大高質(zhì)量公共服務(wù)供給等方面政策落實情況展開，審計調(diào)查了市發(fā)展和改革委員會、市政務(wù)服務(wù)管理局、市市場監(jiān)督管理局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等11個市直單位。

審計調(diào)查結(jié)果表明，在市委、市政府的統(tǒng)一安排和正確領(lǐng)導(dǎo)下，曲靖市（本級）相關(guān)單位全面貫徹落實省、市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，立足新發(fā)展階段，落實新發(fā)展理念，在深化簡政放權(quán)、完善監(jiān)管機制、提升服務(wù)效能、持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境等方面取得新突破。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，部分單位仍然存在政務(wù)服務(wù)事項未進駐實體大廳、全流程通氣時間未按規(guī)定壓減等問題。

二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）截至2021年9月16日，曲靖市（本級）政務(wù)服務(wù)事項1,294項，實際進駐實體大廳1,285項，未進駐實體大廳9項。

（二）云南云投中裕能源有限公司2020年獲得用氣報裝14件，其中11件獲得用氣業(yè)務(wù)全流程通氣時間未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時間；2021年1月至7月獲得用氣報裝7件，其中1件獲得用氣業(yè)務(wù)全流程通氣時間未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時間

三、審計處理情況及建議

對上述審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見函。對政務(wù)服務(wù)事項未進駐實體大廳的問題，市政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)督促相關(guān)單位按照“應(yīng)進必進”的要求，將未進駐的事項盡快授權(quán)進駐市政務(wù)服務(wù)中心集中辦理，切實提高政務(wù)服務(wù)水平；對未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時間的問題，云南云投中裕能源有限公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定獲得用氣環(huán)節(jié)、壓減全程通氣時間。

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是強化責(zé)任落實。市政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)根據(jù)政務(wù)服務(wù)事項進行全面詳細梳理，準(zhǔn)確掌握清單制定、執(zhí)行和調(diào)整情況，做到“應(yīng)進必進”，提高行政審批效率，著力構(gòu)建高效便捷的行政審批管理服務(wù)體制；二是云投中裕能源有限公司不斷提升工作效率，嚴(yán)格按照規(guī)定的需建設(shè)專用外線管道的控制在12個工作日以內(nèi)和無需建設(shè)專用外線的用戶全流程通氣時間控制在4個工作日以內(nèi)辦理用氣業(yè)務(wù)。

四、審計查出問題的整改情況

針對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位高度重視，迅速整改。對政務(wù)服務(wù)事項未進駐實體大廳的問題，經(jīng)過市政務(wù)服務(wù)管理局的督促，已全部進駐市政務(wù)服務(wù)中心實體大廳；對未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時間的問題，云投中裕能源有限公司下一步將借助信息化手段，實施工單管理，按照與用戶約定的時間派單安裝、通氣，超時系統(tǒng)發(fā)出提醒并催辦，做到按時給用戶通氣。

 

 

曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境

（減稅降費政策落實）專項審計調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年9月至10月，對曲靖市（本級）2021年促進優(yōu)化營商環(huán)境（減稅降費政策落實）進行了專項審計調(diào)查?，F(xiàn)將專項審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

本次審計調(diào)查重點圍繞降低企業(yè)人工成本、降低涉企收費、降低企業(yè)用能用地、物流成本和金融服務(wù)實體經(jīng)濟等方面政策措施落實情況展開，審計調(diào)查了市財政局、市人力資源和社會保障局、市發(fā)展和改革委員會、市市場監(jiān)督管理局等20個市直單位，抽查了17個企業(yè)或行業(yè)協(xié)會、商會。

審計調(diào)查結(jié)果表明，在市委、市政府的統(tǒng)一安排和正確領(lǐng)導(dǎo)下，曲靖市（本級）相關(guān)單位能夠全面貫徹國家、省、市關(guān)于減稅降費決策部署，認(rèn)真落實減稅降費政策措施，確保惠企政策落實到位，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，為促進全市經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，部分單位仍然存在應(yīng)減免未減免租金的問題。

二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

2020年未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元，其中，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位223.42萬元，市發(fā)展和改革委員會18.82萬元，市種子管理站63萬元。

三、審計處理情況及建議

對上述審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見函。對未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元的問題，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會、市種子管理站等單位應(yīng)及時與承租方簽訂減免協(xié)議，采取延長租期或退還租金的方式落實減免政策。

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：建議市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會、市種子管理站等單位應(yīng)全面落實國有資產(chǎn)減租政策，切實緩解中小企業(yè)及個體工商戶經(jīng)營困難，加大對實體經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，確保政策落地見效。

四、審計查出問題的整改情況

針對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位高度重視，迅速整改。對2020年未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元的問題，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會、市種子管理站等單位已經(jīng)與承租方簽訂減免房租協(xié)議，進行了減免。

 

 

麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項目專項審計調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，曲靖市審計局2021年7月5日至10月25日，對麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙椖抗こ探ㄔO(shè)管理處作為項目法人負(fù)責(zé)的麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項目進行了專項審計調(diào)查。

一、基本情況

龍?zhí)逗铀畮鞂儆谠颇鲜?ldquo;十三五”水利發(fā)展規(guī)劃中的續(xù)建中型水庫項目，主要任務(wù)是解決城鎮(zhèn)供水、農(nóng)村人畜飲水和農(nóng)業(yè)灌溉用水。總庫容2,106.4萬立方米，設(shè)計年供水量3,796.8萬立方米。項目批復(fù)概算總投資60,857.23萬元，資金來源為省級補助34,241萬元，其余26,616.23萬元由市、縣自籌解決。截至2021年6月30日，項目共到位資金45,034.88萬元，到位率74%。目標(biāo)工期48個月。2016年11月15日開工建設(shè)，2021年4月18日開始下閘蓄水。水庫輸水管道工程完成5.83公里，占總長25.95公里的22.47%；完成永久征地2,098.67畝，移民搬遷181戶，共計775人。截至2021年6月30日，項目賬面完成投資共計46,793.04萬元，賬面完成投資占批復(fù)概算投資的76.89%，其中，賬面反映征地移民費用支出18,489.67萬元，賬面支出占征地及移民補償費概算批復(fù)金額的79.29%。

二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)。

（二）項目資金未到位16,026.57萬元；科研勘測設(shè)計費用管理不嚴(yán)格、合同之間工作內(nèi)容有相同的情況、科研勘測設(shè)計費用超概算投資；業(yè)務(wù)接待費超支、報銷不規(guī)范。

（三）工程進度滯后。

（四）水庫項目法人未與麒麟?yún)^(qū)人民政府簽訂移民安置協(xié)議。

三、審計處理情況及建議

市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，對麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙椖抗こ探ㄔO(shè)管理處出具了審計調(diào)查報告，對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的上述問題進行了處理。市審計局建議：一是加強與省市的匯報協(xié)調(diào)，爭取資金盡快落實到位和土地報件審批，加快推進項目建設(shè)進度，爭取水庫盡快建成發(fā)揮效益；二是加強投資控制，嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷規(guī)定，加強對差旅費、接待費等支出事項報銷的審核，確保建設(shè)資金規(guī)范、合規(guī)使用。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙椖抗こ探ㄔO(shè)管理處對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真進行整改，并逐步落實，對審計建議已積極采納。補充相關(guān)報批資料，積極向上級審批部門協(xié)調(diào)匯報辦理建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)和資金安排；2021年政府專項債券8000萬元已到位，入庫2021年中央補助資金指標(biāo)10000萬元爭取盡快到位；自行清理科研勘測設(shè)計費合同內(nèi)容重復(fù)金額63700萬元， 進一步進行相關(guān)政策和法律法規(guī)咨詢后按規(guī)定處理；加強了公務(wù)接待行為和報銷手續(xù)的規(guī)范；加大了項目建設(shè)推進力度，完成了移民征占地搬遷工作。