審計結果公告2022年第2號

審計結果公告2022年第2號：

曲靖市地方公路管理處2020年度

財務收支情況審計結果等

2022年第2號

（二〇二二年二月二十八日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市地方公路管理處2020年度財務收支情況審計結果
2. 曲靖市疾病預防控制中心2020年度財務收支情況審計結果
3. 曲靖市房地產(chǎn)管理中心2020年度財務收支情況審計結果

 

 

曲靖市地方公路管理處2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條規(guī)定， 2021年4月6日至4月26日，曲靖市審計局對曲靖市地方公路管理處（以下簡稱“市地方公路管理處”）2020年度財務收支情況進行了審計。

一、基本情況

曲靖市地方公路管理處屬曲靖市交通運輸局下屬參公管理事業(yè)單位，具體負責農(nóng)村公路的管理養(yǎng)護、質(zhì)量監(jiān)督、工程造價管理、農(nóng)村公路路政管理以及農(nóng)村公路設計審批等工作，2008年由事業(yè)單位過渡為參公管理事業(yè)單位。2020年人員編制數(shù)34人，年底實有26人，退休人員16人。人員經(jīng)費為全額財政撥款。

 2020年初下達地方公路管理處預算總額為555.51萬元：其中，事業(yè)單位離退休40.65萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出39.4萬元；行政單位醫(yī)療23.77萬元；公務員醫(yī)療補助12.76萬元；其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出3.29萬元；其他公路水路運輸支出407.12萬元；住房公積金28.52萬元。決算報表反映，2020年部門總收入952.69萬元，總支出932.81萬元； 2020年年初結轉和結余40.22萬元，年末結轉和結余60.11萬元。

審計結果表明，市地方公路管理處會計資料基本反映了2020年度財務收支的情況，財務收支及會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關會計制度，會計資料基本真實地反映了單位年度的預算執(zhí)行及其他財政收支情況。但還存在無預算支出、少計收入、漏計個人所得稅等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.2020年1月支付電費7,121.73元，未按照國家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)。

2.2020年12月補助工會20,566.9元。

3.個人所得稅代扣代繳手續(xù)費未計入單位收入479.93元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對未按照國家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)的問題，責成單位按規(guī)定向收款方取得發(fā)票；對無預算支出20,566.9元的問題，責成單位按規(guī)定收回無預算支出補助工會20,566.9元；對個人所得稅代扣代繳手續(xù)費未計入單位收入479.93元的問題，責成單位按規(guī)定調(diào)整賬務

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，加強預算支出管理，按照預算規(guī)定的支出用途和項目使用資金，無預算安排的一律不予支出，進一步強化預算資金監(jiān)督；二是加強往來款項管理，認真確認單位收入事項，杜絕在往來款中列收列支。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市地方公路管理處高度重視，認真整改。對未按照國家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)的問題，已于2021年5月10日按規(guī)定向收款方取得發(fā)票；對無預算支出20,566.9元的問題，已于2021年5月11日按要求收回無預算支出補助工會20,566.9元；對個人所得稅代扣代繳手續(xù)費未計入單位收入479.93元的問題，已于2021年5月按規(guī)定調(diào)整賬務。

 

 

曲靖市疾病預防控制中心2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條規(guī)定， 2021年3月3日至3月23日，曲靖市審計局對曲靖市疾病預防控制中心（以下簡稱“市疾控中心”）2020年度財務收支情況進行了審計。

一、基本情況

市疾控中心是曲靖市衛(wèi)健委下屬負責全市疾病預防與控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置、疫情及健康相關因素信息管理、健康危害因素監(jiān)測與干預、實驗室檢驗與評價、健康教育與健康促進、技術管理與應用研究指導等工作的全額撥款事業(yè)單位。內(nèi)設辦公室、財務科、后勤保衛(wèi)科、急性傳染病控制科、免疫規(guī)劃科、地方病防治科、慢性非傳染病防治科、艾滋病性病麻風防治科、結核病防治科、質(zhì)量控制科、衛(wèi)生檢驗科、預防性健康體檢科、衛(wèi)生科、健康教育科等14個科（室）。2020年末人員編制128人，實有人數(shù)121人（其中，在職人員 121 人，退休人員 54 人）；車輛編制 11輛，實有車輛11輛（其中10輛為上級配發(fā)業(yè)務用車）。

 2020年初下達市疾控中心預算總額為3,201.36萬元，其中，年初部門預算1,809.25萬元，追加預算1,392.11萬元，追加額占本年總收入的43.48%。決算報表反映，部門總收入3,701.57萬元， 總支出3,396.03萬元；2020年年初結轉和結余886.3元，年末結轉和結余1131.17萬元。

審計結果表明，市疾控中心會計資料基本反映了2020年度財務收支的情況，財務收支及會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關會計制度，會計資料基本真實地反映了單位年度的預算執(zhí)行及其他財政收支情況。但還存在結余資金未清理上繳財政、違規(guī)報銷2019年度公務用車里程補貼、違規(guī)發(fā)放政務信息獎勵費、漏繳非稅收入等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)結余資金30,664.93元未清理上繳財政。

(二)違規(guī)報銷2019年度公務用車里程補貼11,994元、發(fā)放政務信息獎勵費8,850元。

(三)漏繳非稅收入119,790.22元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告和審計決定。對結余資金30,664.93元未清理上繳財政的問題，審計決定將結余資金30,664.93元收繳省級財政；對違規(guī)報銷2019年度公務用車里程補貼11,994元、發(fā)放政務信息獎勵費8,850元的問題，責令市疾控中心及時清退違規(guī)報銷2019年度公務用車里程補貼11,994元、發(fā)放政務信息獎勵費8,850元，清退款20,844元收繳省級財政；對漏繳非稅收入119,790.22元的問題，收繳省級財政。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：認真執(zhí)行《云南省人民政府辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（云政辦發(fā)〔2015〕14號），定期清理單位存量資金，并按規(guī)定及時上繳；加強非稅收入管理，嚴格執(zhí)行《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》、《云南省非稅收入管理條例》、《曲靖市政府非稅收入管理暫行辦法》等相關規(guī)定，及時足額上繳各項非稅收入；加強往來款項管理，定期對各類往來款項進行清理，并按照規(guī)定辦理結算，不得長期掛賬，杜絕在往來款科目中列收列支；進一步加強工會現(xiàn)金管理，做到日清月結，賬實相符。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市疾控中心高度重視，認真整改。對結余資金30,664.93元未清理上繳財政的問題，市疾控中心按審計決定要求，已于2021年4月29日上繳省級財政；對違規(guī)報銷2019年度公務用車里程補貼11,994元、發(fā)放政務信息獎勵費8,850元的問題，市疾控中心已清退收回，已于2021年4月29日上繳省級財政；對漏繳非稅收入119,790.22元的問題，已于2021年4月28日上繳省級財政。

 

 

曲靖市房地產(chǎn)管理中心2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條的規(guī)定，2021年5月31日至7月14日，曲靖市審計局對曲靖市房地產(chǎn)管理中心（以下簡稱“市房地產(chǎn)管理中心”）2020年度財務收支情況進行了審計曲靖市審計局。

一、基本情況

市房地產(chǎn)管理中心是市住建局下屬財政全額撥款正科級事業(yè)單位，主要職能職責是負責全市房地產(chǎn)行業(yè)管理，歸口管理城鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)、開發(fā)區(qū)內(nèi)土地使用權有償轉讓、抵押、出租和開發(fā)利用，以及房屋產(chǎn)權轉移的交易業(yè)務，建立和完善房地產(chǎn)市場體系，規(guī)范管理房地產(chǎn)市場；指導和管理房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、房屋商品化，城市房屋安全鑒定、修繕、拆遷，房地產(chǎn)權屬和房地產(chǎn)物業(yè)管理，負責國有公房的資產(chǎn)和房地產(chǎn)交易的價格評估工作，參與住房制度改革、組織實施房地產(chǎn)行業(yè)標準規(guī)范和房地產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)管理。2020年末，編制人數(shù)45人，實有在職在編職工37人，退休人員27人。無車輛編制和實有車輛。內(nèi)設辦公室、黨辦、計劃財務中心、維資辦等14個科(室)，開設銀行賬戶4個，銀行存款余額98594.53萬元（零余額戶0元，基本戶631.82萬元，工會戶12.25萬元，維修基金專戶97950.46萬元）。

審計認為，市房地產(chǎn)管理中心2020年度財務收支情況基本真實、完整、合規(guī)；會計核算基本規(guī)范，內(nèi)部控制制度基本健全完善、執(zhí)行基本有效，會計資料基本真實地反映了預算執(zhí)行及其他財政收支情況。但存在應繳未繳存量資金、無依據(jù)發(fā)放獎金、稿酬等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)應繳未繳存量資金7656689.28元。

(二)無依據(jù)發(fā)放獎金、稿酬6550元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，對應繳未繳存量資金7656689.28元的問題，鑒于市房地產(chǎn)管理中心辦公樓電梯改造、爛尾樓清理整治、房屋網(wǎng)簽備案系統(tǒng)建設等工作開展急需經(jīng)費保障，由市房地產(chǎn)管理中心加強結轉結余資金管理，?？顚Ｓ?；對無依據(jù)發(fā)放獎金、稿酬6550元的問題，責成市房地產(chǎn)管理中心清退收回，上繳省級財政。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：㈠及時向上級主管部門反映，規(guī)范單位職能職責，細化預算管理，對年末結轉結余資金，分清性質(zhì)，及時交回財政；㈡加強財務管理和會計核算基礎工作，認真履行會計監(jiān)督職責，加強對原始憑證的審核把關，杜絕無效票據(jù)報銷費用；㈢加強對績效工資、各種獎金、補貼和工會經(jīng)費管理，嚴格控制績效工資總量，禁止無依據(jù)發(fā)放任何獎金、補貼；嚴禁無預算用財政經(jīng)費補助工會收入；㈣嚴格執(zhí)行《曲靖市黨政機關國內(nèi)公務接待管理實施細則》，不得將非公務活動納入接待范圍，加強公務接待審批和支出管理。

四、整改情況

對應繳未繳存量資金7656689.28元的問題，截至2021年12月31日，市房地產(chǎn)管理中心已支付相關費用5691578.58元，余額1965110.70元(含列入2022年市本級自有資金預算電梯更換經(jīng)費180萬元)；對無依據(jù)發(fā)放獎金、稿酬6550元的問題，市房地產(chǎn)管理中心已清退收回，上繳省級財政。