審計結(jié)果公告2022年第4號

審計結(jié)果公告2022年第4號：

 

對曲靖市城市綜合管理局2021年度決算草案和

預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果等

 

2022年第4號

（二〇二二年十一月二日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市城市綜合管理局2021年度決算草案和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果

2. 曲靖市市場監(jiān)督管理局2021年度決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

 

 

曲靖市城市綜合管理局2021年度決算草案

和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，自2022年2月15日至3月26日，曲靖市審計局對曲靖市城市綜合管理局（以下簡稱“市城管局”）2021年度決算草案和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。

一、基本情況

市城管局按照中共曲靖市委辦公室曲靖市人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)曲靖市城市綜合管理局職能配置內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（曲辦字〔2019〕98號）精神，于2019年5月10日正式掛牌成立，屬市人民政府工作部門，市財政全額撥款一級預(yù)算單位；內(nèi)設(shè)辦公室、城市管理科、法制宣傳科、財務(wù)裝備科4個科室，核定行政編制13名，實有在編22人。下設(shè)1個二級預(yù)算單位曲靖市城市監(jiān)察支隊，正科級事業(yè)單位，核定編制37人，實有在編37人，外聘28人。2021年度財政部門下達(dá)市城管局和下屬單位市城市監(jiān)察支隊預(yù)算總額為4608.45萬元，其中，年初批復(fù)預(yù)算4527.79萬元，年中追加調(diào)整預(yù)算80.66萬元。決算報表反映，2021年部門總收入4608.45萬元，總支出4659.37萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余140.04萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余89.12萬元。2021年度財政部門下達(dá)市城管局本級預(yù)算總額為3680.18萬元，其中，年初批復(fù)預(yù)算3654.63萬元，年中追加調(diào)整預(yù)算25.55萬元。決算報表反映，2021年部門本級總收入3680.18萬元，總支出3687.48萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余11.59萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4.29萬元。

審計結(jié)果表明，市城管局基本能按照政府會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行會計核算和管理，2021年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2021年度的財政財務(wù)收支情況；但也還存在決算草案編報多反映公務(wù)接待費、差旅費報銷無出差審批單、出納未登記現(xiàn)金日記賬、未集中采購及原始憑證不合規(guī)等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的問題

(一)決算草案編報多反映公務(wù)接待費10692元。

(二)部分差旅費報銷無出差審批單。

(三)出納未登記現(xiàn)金日記賬。

(四)部分購買印刷服務(wù)、物業(yè)管理服務(wù)未進行集中采購。

(五)部分原始憑證不合規(guī)。

(六)延伸抽查市城市監(jiān)察支隊存在虛列支出39000元，部分購買服務(wù)未簽訂合同、付款依據(jù)不充分。

三、審計處理處罰情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對決算草案編報多反映公務(wù)接待費的問題，責(zé)成市城管局在財政部門批復(fù)決算前進行糾正和調(diào)整；對差旅費報銷無出差審批單、出納未登記現(xiàn)金日記賬、原始憑證不合規(guī)和購買印刷服務(wù)、物業(yè)管理服務(wù)未進行集中采購的問題，責(zé)成市城管局自行整改，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定等；對延伸抽查市城市監(jiān)察支隊發(fā)現(xiàn)的虛列支出和購買服務(wù)未簽訂合同、付款依據(jù)不充分的問題。責(zé)成市城管局督促市城市監(jiān)察支隊自行整改，及時追回未開展培訓(xùn)的培訓(xùn)費，加強經(jīng)濟活動的管理和控制，認(rèn)真執(zhí)行政府購買服務(wù)相關(guān)規(guī)定。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是加強相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)；二是嚴(yán)格遵守中央和省、市的各項規(guī)定，規(guī)范費用支出和賬務(wù)報銷手續(xù)；三是加強對下屬單位監(jiān)督檢查。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市城管局高度重視，認(rèn)真組織整改，向市審計局報送了整改情況報告，將審計整改情況向社會公告。關(guān)于決算草案編報多反映公務(wù)接待費的問題，市城管局即知即改；關(guān)于差旅費報銷無出差審批單、原始憑證不合規(guī)和購買印刷服務(wù)、物業(yè)管理服務(wù)未進行集中采購的問題，重新核實完善手續(xù)，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；關(guān)于出納未登記現(xiàn)金日記賬的問題，已進行現(xiàn)金日記賬的逐項補錄、補記；關(guān)于延伸抽查市城市監(jiān)察支隊發(fā)現(xiàn)的虛列支出的問題，市城市監(jiān)察支隊已追回虛列費用；關(guān)于購買服務(wù)未簽訂合同，付款依據(jù)不充分的問題，市城市監(jiān)察支隊完善手續(xù)，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

 

 

曲靖市市場監(jiān)督管理局2021年度決算草案編制

和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2022年2月至4月，曲靖市審計局對曲靖市市場監(jiān)督管理局（以下簡稱“市市場監(jiān)管局”）2021年度決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計，延伸抽查了曲靖市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督綜合檢測中心(以下簡稱“市質(zhì)檢中心”)財務(wù)收支情況。

一、基本情況

市市場監(jiān)管局是市財政全額撥款一級預(yù)算單位。機關(guān)人員編制152人，其中，行政編制115人，事業(yè)編制26人，工勤人員11人。2021年12月末實有在職人員176人，其中，公務(wù)員140人，事業(yè)人員25人，工勤人員11人。離休人員3人，退休人員81人。2016年市公車改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)原市工商局、市藥監(jiān)局、市技術(shù)監(jiān)督局公務(wù)用車編制21輛，其中，機要通信用和應(yīng)急車2輛，特種專業(yè)技術(shù)用車3輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車16輛(機構(gòu)合并后市公務(wù)用車改革領(lǐng)導(dǎo)小組尚未批復(fù)確認(rèn))。2021年開設(shè)銀行賬戶3個（含工會賬戶），年末余額276.47元。

市市場監(jiān)管局2021年本級決算報表反映，2021年收入合計5642.06萬元，支出合計5642.06萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為0萬元。

審計結(jié)果表明，市市場監(jiān)管局2021年度決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行基本能夠按照政府會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行會計核算和管理，2021年度決算草案編制和預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2021年度的財政財務(wù)收支情況。但市市場監(jiān)管局存在會議費、培訓(xùn)費報銷審核把關(guān)不嚴(yán)等問題；市質(zhì)檢中心還存在違規(guī)報銷一名職工黨校研究生學(xué)費等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)市市場監(jiān)管局會議費、培訓(xùn)費報銷審核把關(guān)不嚴(yán)；

(二)市市場監(jiān)管局國有資產(chǎn)管理制度不健全；

(三)市市場監(jiān)管局用行政經(jīng)費支付職工住宅小區(qū)等超支水電費140111.05元；

(四)市市場監(jiān)管局虛列支出843830.06元；

(五)市市場監(jiān)管局應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元；

(六)市市場監(jiān)管局往來款未及時清理，長期掛賬；

(七)市質(zhì)檢中心違規(guī)報銷一名職工讀黨校研究生學(xué)費3000元；

(八)市質(zhì)檢中心應(yīng)列未列固定資產(chǎn)916570.85元；

(九)市質(zhì)檢中心違規(guī)收取開戶單位檢測費大額現(xiàn)金。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了曲審企報〔2022〕1號審計報告和曲審企決〔2022〕1號審計決定。對會議費、培訓(xùn)費報銷審核把關(guān)不嚴(yán)問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局組織人員對2021年會議費、培訓(xùn)費報銷情況進行清理，補齊相關(guān)原始附件；對國有資產(chǎn)管理制度不健全問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局建立健全資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度，明確資產(chǎn)管理崗位職責(zé)，及時收繳國有資產(chǎn)收益；對用行政經(jīng)費支付職工住宅小區(qū)等超支水電費140111.05元問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局準(zhǔn)確核算水電費，收回應(yīng)繳未繳的水電費；對虛列支出843830.06元問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局調(diào)整有關(guān)會計賬目，歸還資金原渠道；對應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元問題，收繳市級財政；對往來款未及時清理，長期掛賬問題，責(zé)成市場監(jiān)管局對往來款項及時進行清理、結(jié)算。對市質(zhì)檢中心違規(guī)報銷一名職工黨校研究生學(xué)費3000元問題，審計期間已清退；對市質(zhì)檢中心應(yīng)列未列固定資產(chǎn)916570.85元問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局督促市質(zhì)檢中心提供資產(chǎn)交付手續(xù)，補記固定資產(chǎn)917560.85元；對市質(zhì)檢中心收取開戶單位檢測費大額現(xiàn)金問題，責(zé)成市市場監(jiān)管局督促市質(zhì)檢中心與客戶積極協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金收費問題。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是規(guī)范核算職工住宅小區(qū)等水電費；二是健全完善固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；三是督促市質(zhì)檢中心修訂完善績效工資考核辦法。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市市場監(jiān)管局高度重視，認(rèn)真組織整改，并向市審計局上報了整改情況報告。關(guān)于會議費、培訓(xùn)費報銷審核把關(guān)不嚴(yán)問題，保證今后嚴(yán)格審批會議費預(yù)算，按會議費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。補齊了會議費、培訓(xùn)費報銷相關(guān)原始附件；關(guān)于國有資產(chǎn)管理制度不健全問題，制定發(fā)布了《曲靖市市場監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)公有房屋租賃管理規(guī)定的通知》，用制度管好用好固定資產(chǎn)；關(guān)于用行政經(jīng)費支付職工住宅小區(qū)等超支水電費問題，已進行賬目調(diào)整68604元，并收回71507.55元；關(guān)于虛列支出843830.06元問題，2022年7月已調(diào)整完會計科目，歸還原資金渠道；關(guān)于應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元問題的整改情況，已于2022年7月6日繳入市財政局專戶；關(guān)于往來款未及時清理，長期掛賬問題，已進行清理，其中，支出公益性崗位補貼251239.69元，用于鄉(xiāng)村振興及創(chuàng)文支出4000000萬元，支付執(zhí)法服裝保證金75120.06元，支付智慧平臺合同到期款193500元，職工多交土地款244,633.18元因不動產(chǎn)權(quán)證等歷史原因仍需掛賬；關(guān)于市質(zhì)檢中心違規(guī)報銷一名職工黨校研究生學(xué)費3000元問題，已于2022年5月10日清退收回；關(guān)于應(yīng)列未列固定資產(chǎn)917,560.85元問題，2022年6月已按規(guī)定補記固定資產(chǎn)917,560.85元；關(guān)于市質(zhì)檢中心違規(guī)收取開戶單位檢測費大額現(xiàn)金問題，市質(zhì)檢中心今后將嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，在限額內(nèi)收取現(xiàn)金，超出限額的現(xiàn)金以直接轉(zhuǎn)賬、刷卡和由繳存人送存銀行方式進行。