曲靖市市場監(jiān)督管理局2021年度決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計整改報告

曲靖市審計局于2022年2月17日－2022年4月15日，對曲靖市市場監(jiān)督管理局2021年度決算草案和預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。2022年6月6日，出具了《云南省曲靖市審計局審計報告》（曲審企報〔2022〕1號）。針對審計查出的問題，市市場監(jiān)督管理局黨組高度重視，召開專題會議，研究整改措施，制定整改方案，要求各班子成員、各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人強化審計整改責(zé)任落實，立行立改?，F(xiàn)將整改情況報告如下：

一、曲靖市市場監(jiān)督管理局市本級存在問題及整改情況

（一）會議費、培訓(xùn)費報銷審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況

針對1.“關(guān)于會議費按每人每天100元預(yù)算（主要是餐費），即將每人每天20元公雜費并入預(yù)算支出，導(dǎo)致會議費超標(biāo)”問題，市市場監(jiān)管局財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《曲靖市市級會議費管理辦法》（曲財行〔2014〕131號）文件，今后將嚴(yán)格審批，會議費中的伙食費按80元每人每天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。凡是在本單位召開的會議不將公雜費并入預(yù)算支出。

針對2.關(guān)于“一是預(yù)算與實際支出差距較大，二是取得的住宿人員名單不全。三是費用報銷清單只填寫總金額，內(nèi)容不明細。”問題，市市場監(jiān)管局認(rèn)真清理2021年會議費、培訓(xùn)費報銷情況，已全部補附住宿人員名單等相關(guān)原始附件。在以后的工作中，市市場監(jiān)管局將嚴(yán)格審核把關(guān)，杜絕此類事項發(fā)生。

（二）國有資產(chǎn)管理制度不健全問題的整改情況

市市場監(jiān)管局已經(jīng)制定發(fā)布了《曲靖市市場監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)公有房屋租賃管理規(guī)定的通知》（曲市監(jiān)辦發(fā)〔2022〕40號，請云南公信房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估公司對文化路146號住宿區(qū)房屋租金進行評估，租金價格于2022年6月14日通過張貼公示欄向全體職工公示，公示期滿1個月后于2022年7月14日每一位住房職工簽訂《房屋租賃合同》，及時將2022年租金收繳市財政局。下一步，市市場監(jiān)督管理局將制定固定資產(chǎn)管理制度。

（三）用行政經(jīng)費支付職工住宅小區(qū)等水電費超支問題的整改情況

針對用行政經(jīng)費支付職工住宅小區(qū)水電費超支140111.05元問題整改如下：1、2021年12月收到的住宅小區(qū)水電費68604元列入了“其他應(yīng)付款”扣除以上原因，水電費實際超支71507.55元。2、2022年6月1日下發(fā)了《曲靖市市場監(jiān)督管理局關(guān)于收取寥廓市場監(jiān)管所水電費的通知》，寥廓市場監(jiān)管所于2022年8月2日繳納水電費71507.55元。2022年開始，市市場監(jiān)管局將及時收取市郵政管理局及寥廓市場監(jiān)管所水電費，做到應(yīng)收盡收，規(guī)范會計處理，代收代交的水電費，不直接沖減行政經(jīng)費，準(zhǔn)確核算水電費。

（四）虛列支出843830.06元問題的整改情況

按照財政要求2021年未使用完的財政資金要收回，為保證2022年度工作正常開展，市市場監(jiān)督管理局作計提處理。計提的質(zhì)量強市示范城市驗收相關(guān)費用63.64萬元經(jīng)市市場監(jiān)管局黨組會研究決定用于2022年6月-10月開展的工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查，現(xiàn)監(jiān)督抽查工作正在進行中。計提的13月工資20.74萬元根據(jù)市市場監(jiān)管局黨組會會議安排用于鄉(xiāng)村振興規(guī)劃補助支出，已支付完畢。市市場監(jiān)督管理局在2022年7月已調(diào)整完會計科目，歸還原資金渠道。

（五）應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元問題的整改情況

針對應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元的問題，市市場監(jiān)督管理局根據(jù)市審計局《執(zhí)行審計決定繳款通知書》（2022年第2號），及時與市財政對接，于2022年7月6日已經(jīng)將此款項繳入市財政局專戶。

（六）往來款未及時清理，長期掛賬問題的整改情況

針對“其他應(yīng)付款”期末余額2,601,749.67元的問題，市市場監(jiān)管局及時進行清理，公益性崗位補貼251,239.69元用于2022年發(fā)放公益性崗位人員工資及保險等，2022年使用完畢。煙草協(xié)同辦案費400,000.00元為市煙草產(chǎn)業(yè)辦撥的2020年及2021年煙草專項協(xié)同辦案補助費。市市場監(jiān)管局黨組會研究決定用于鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費及創(chuàng)文工作經(jīng)費，使用完畢，不再掛賬。執(zhí)法服裝83,919.46元是根據(jù)2021年1月招投標(biāo)簽訂的采購合同規(guī)定，有75,120.06元為執(zhí)法服裝質(zhì)保金，于2022年4月到期。此款已經(jīng)在2022年4月支付完畢。智慧市場監(jiān)管平臺維護215,000元，為2021年12月委托采購簽訂的采購合同，合同規(guī)定2021年支付215,000.00元，2022年支付193,500.00元，2023年支付21,500.00元。職工多交土地款244,633.18元為代收的原藥監(jiān)小區(qū)職工土地款，藥監(jiān)小區(qū)的土地證、不動產(chǎn)權(quán)證因歷史原因未能辦理，故此筆款項長期掛賬。

以后工作中，將規(guī)范會計核算，及時清理、結(jié)算往來款項。

二、曲靖市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢測中心問題

（七）違規(guī)報銷一名職工黨校研究生學(xué)費3000元問題的整改情況

整改如下：市質(zhì)檢中心2021年12月報銷職工50%研究生學(xué)費3000元，此費用于2022年5月10日已經(jīng)清退，我單位以后將不再執(zhí)行（市辦發(fā)〔1988〕13號）文件。

（八）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)917,560.85元問題的整改情況

整改如下：市質(zhì)檢中心未列固定資產(chǎn)917,560.85元，為2021年質(zhì)檢中心改造辦公圍墻綠化工程，合同價888,655.15元，工程竣工決算后，工程審計審定決算造價917,560.85元。2021年12月扣合同質(zhì)保金27500元后支付890,060.85元。市市場監(jiān)督管理局2022年6月已經(jīng)按規(guī)定補記固定資產(chǎn)917,560.85元。

（九）違規(guī)收取開戶單位檢測費大額現(xiàn)金問題的整改情況

經(jīng)報市質(zhì)檢中心領(lǐng)導(dǎo)后同時與開戶行聯(lián)系，市質(zhì)檢中心今后將嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，將在限額內(nèi)收取現(xiàn)金，超出限額的現(xiàn)金以直接轉(zhuǎn)賬、刷卡和由繳存人送存銀行方式進行。

（十）其他問題及審計建議

在建工程長期掛賬200萬元，市質(zhì)檢中心將積極與上級主管部門協(xié)商，解決該問題。

暫予高出保留部分績效工資管理人員比一線人員人均高1.45萬元，按照兼顧公平、科學(xué)合理的原則，做到獎勤罰懶、多勞多得，控制管理層，傾斜一線人員的原則制定了《曲靖質(zhì)檢中心2022年綜合目標(biāo)考核辦法》、《曲靖質(zhì)檢中心2022年獎勵性績效工資分配辦法（試行）》。

針對本次審計提出的書面及口頭意見，市市場監(jiān)管局在以后工作中將加強財務(wù)管理，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，完善固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，健全各項管理制度。在今后工作中，市市場監(jiān)管局將嚴(yán)格執(zhí)行國家各項規(guī)章制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實曲靖市市級差旅費、會議費、培訓(xùn)費等管理辦法，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理，杜絕此類事件發(fā)生。

 

曲靖市市場監(jiān)督管理局

                     2022年8月5日