審計(jì)結(jié)果公告2023年第3號(hào)

對(duì)云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施

情況階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果等

 

2023年第3號(hào)

（二〇二三年六月二十六日公告）

 

 

目    錄

 

1. 云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理及往來(lái)款情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果
3. 上海市對(duì)口幫扶曲靖市本級(jí)2020年至2021年項(xiàng)目資金分配管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

 

云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施

情況階段性跟蹤審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年9月20日至2023年1月10日，對(duì)曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施的云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了階段性跟蹤審計(jì)。

一、基本情況

曲靖區(qū)域醫(yī)療中心是云南省區(qū)域醫(yī)療中心之一，通過(guò)加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)，優(yōu)化醫(yī)療資源結(jié)構(gòu)，調(diào)整醫(yī)療資源布局，解決群眾看病難、看病貴，滿(mǎn)足群眾多元化醫(yī)療服務(wù)需求。推進(jìn)曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)，是深化醫(yī)療體制改革的重點(diǎn)任務(wù)，也是貫徹落實(shí)省委、省政府決策部署，推動(dòng)曲靖醫(yī)療事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要民生工程，對(duì)補(bǔ)齊曲靖醫(yī)療衛(wèi)生短板具有重大意義。

曲靖區(qū)域醫(yī)療中心為政府投資為主的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)，選擇死亡率高、疾病負(fù)擔(dān)重、轉(zhuǎn)外就醫(yī)集中、嚴(yán)重危害群眾健康的病種，重點(diǎn)建設(shè)腫瘤、心腦血管、肛腸、肝膽、骨科五個(gè)專(zhuān)科，結(jié)合當(dāng)?shù)匕l(fā)病率和專(zhuān)科診療水平，科學(xué)設(shè)置其他專(zhuān)科。

本次階段性跟蹤審計(jì)范圍為腫瘤、心腦血管、肝膽、骨科醫(yī)院的實(shí)施情況，不含由曲靖市中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)并已開(kāi)診的肛腸醫(yī)院。項(xiàng)目規(guī)劃用地面積1533畝，規(guī)劃總建筑面積755554平方米，其中，地上面積506987平方米，地下面積248567平方米，設(shè)置床位5000張。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）建設(shè)程序執(zhí)行情況方面的問(wèn)題

1.15項(xiàng)已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)質(zhì)性竣工驗(yàn)收。

（二）建設(shè)制度執(zhí)行情況方面的問(wèn)題

2.部分施工合同簽訂不及時(shí)。

3.2個(gè)工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制。

4.曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對(duì)工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標(biāo)文件》要約、投標(biāo)文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測(cè)儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用。

5.未按招標(biāo)文件要約和中標(biāo)人的投標(biāo)文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)合同》。

6.造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴(yán)，存在造價(jià)不實(shí)的情況。

7.曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司工程造價(jià)控制管理不夠到位，造價(jià)咨詢(xún)單位未嚴(yán)格按照合同約定審核把關(guān)。

（三）項(xiàng)目建設(shè)資金籌集、管理、使用情況方面的問(wèn)題

8.項(xiàng)目資金未到位430800萬(wàn)元。

（四）非醫(yī)療板塊建設(shè)和運(yùn)營(yíng)統(tǒng)籌情況方面的問(wèn)題

9.非醫(yī)療板塊運(yùn)營(yíng)方案尚未上報(bào)。

三、審計(jì)處理處罰情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告。

（一）對(duì)15項(xiàng)已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)質(zhì)性竣工驗(yàn)收的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)制定切實(shí)可行、務(wù)實(shí)管用的工程竣工驗(yàn)收管理制度和辦法，保證后續(xù)工程的竣工驗(yàn)收符合《中華人民共和國(guó)建筑法》第六十一條、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令（第279號(hào)））第十六條的規(guī)定。

（二）對(duì)部分施工合同簽訂不及時(shí)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)制定切實(shí)可行、務(wù)實(shí)管用的相關(guān)合同管理制度和辦法，保證后續(xù)工程相關(guān)合同的簽訂符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條和《云南省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》第十九條的規(guī)定。

（三）對(duì)2個(gè)工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)制定切實(shí)可行、務(wù)實(shí)管用的工程建設(shè)監(jiān)理制管理制度和辦法，嚴(yán)格落實(shí)工程建設(shè)監(jiān)理制，保證后續(xù)工程的管理符合《建設(shè)工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》和《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例（修正）》第三十條的規(guī)定；

（四）對(duì)曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對(duì)工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標(biāo)文件》要約、投標(biāo)文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測(cè)儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)整改，并制定切實(shí)可行、務(wù)實(shí)管用的管理制度和辦法，確保各參建單位作用發(fā)揮到位。

（五）對(duì)未按招標(biāo)文件要約和中標(biāo)人的投標(biāo)文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)合同》的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要約和中標(biāo)人的投標(biāo)文件承諾，對(duì)不符合規(guī)定的合同條款進(jìn)行修改。

（六）對(duì)造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴(yán)，存在造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)舉一反三，對(duì)兩家造價(jià)咨詢(xún)單位的審核成果文件進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)，造價(jià)不實(shí)的情況根據(jù)合同約定進(jìn)行處理。

（七）對(duì)造價(jià)控制管理不夠到位，造價(jià)咨詢(xún)單位未嚴(yán)格按照合同約定審核把關(guān)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時(shí)制定切實(shí)可行、務(wù)實(shí)管用的工程造價(jià)質(zhì)量控制管理辦法，確保工程造價(jià)合理準(zhǔn)確。

（八）對(duì)項(xiàng)目資金未到位430800萬(wàn)元的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)抓緊制定項(xiàng)目資金籌措方案，加大項(xiàng)目資金籌措力度，主動(dòng)向省、市有關(guān)部門(mén)溝通匯報(bào)，爭(zhēng)取中央、省級(jí)補(bǔ)助資金和自籌資金安排落實(shí)到位，確保項(xiàng)目順利建成投入使用。

（九）對(duì)非醫(yī)療板塊運(yùn)營(yíng)方案尚未上報(bào)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)盡快完善方案，報(bào)曲靖市發(fā)展投資集團(tuán)有限公司研究批復(fù)。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司在云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格對(duì)施工、工程監(jiān)理、第三方檢測(cè)、造價(jià)咨詢(xún)等單位的管理，切實(shí)履行好項(xiàng)目法人職責(zé)，督促各方認(rèn)真履職盡責(zé)，充分發(fā)揮各方在工程建設(shè)中的作用，防范和化解工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，有效控制工程造價(jià)和建設(shè)投資，確保曲靖區(qū)域醫(yī)療中心如期建成投入使用，早日發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；二是曲靖市發(fā)展投資集團(tuán)有限公司、曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)按照《曲靖市人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整充實(shí)曲靖區(qū)域醫(yī)療中心項(xiàng)目建設(shè)指揮部人員的通知》明確的職責(zé)要求，從云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心非醫(yī)療板塊項(xiàng)目及有關(guān)產(chǎn)業(yè)籌劃和培育方面延伸挖掘，進(jìn)一步完善方案，開(kāi)辟一條可復(fù)制的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)路子。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

市城鎮(zhèn)投公司高度重視本次階段性跟蹤審計(jì)調(diào)查報(bào)告指出的問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題，積極整改。

（一）對(duì)15項(xiàng)已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)質(zhì)性竣工驗(yàn)收的問(wèn)題，審計(jì)期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時(shí)制定了《項(xiàng)目管理辦法》，保證后續(xù)工程竣工驗(yàn)收符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，已完成了整改。

（二）對(duì)部分施工合同簽訂不及時(shí)的問(wèn)題，審計(jì)期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時(shí)制定了曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目《合同管理辦法》，保證后續(xù)工程相關(guān)合同簽訂符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，已完成整改。

（三）對(duì)2個(gè)工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制的問(wèn)題，審計(jì)期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時(shí)制定了曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目《工程建設(shè)監(jiān)理制度》，保證后續(xù)工程的管理符合《建設(shè)工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》和《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例（修正）》第三十條的規(guī)定，已完成整改。

（四）對(duì)曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對(duì)工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標(biāo)文件》要約、投標(biāo)文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測(cè)儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用的問(wèn)題，審計(jì)期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司修改完善了《監(jiān)理單位管理辦法》《第三方檢測(cè)技術(shù)服務(wù)管理辦法》；對(duì)3家監(jiān)理單位人員配備、變更存在的問(wèn)題按合同約定進(jìn)行了116.5萬(wàn)元處罰；監(jiān)理單位調(diào)整配備了基本符合要求的監(jiān)理人員和根據(jù)工程進(jìn)展情況投入了必要的監(jiān)理檢測(cè)儀器設(shè)備，已完成整改。

（五）對(duì)未按招標(biāo)文件要約和中標(biāo)人的投標(biāo)文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)合同》的問(wèn)題，2023年3月16日，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司與天一工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，已完成整改。

（六）對(duì)造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴(yán)，存在造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司根據(jù)《云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目心腦血管醫(yī)院建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)合同》的約定，對(duì)云南天一工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司進(jìn)行了10萬(wàn)元的處罰，已完成整改。

（七）對(duì)造價(jià)控制管理不夠到位，造價(jià)咨詢(xún)單位未嚴(yán)格按照合同約定審核把關(guān)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司按照審計(jì)建議，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際，并參照股東方云南省城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司相關(guān)管理制度。制定了《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司造價(jià)單位管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司施工進(jìn)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司建設(shè)項(xiàng)目預(yù)、結(jié)（決）算管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司合同評(píng)審管理辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)曲靖區(qū)域醫(yī)療中心項(xiàng)目造價(jià)單位的有效監(jiān)管，明確對(duì)造價(jià)工作的具體要求，規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)人員行為，確保嚴(yán)格按照《工程造價(jià)合同》及法律法規(guī)執(zhí)行，已完成整改。

（八）對(duì)項(xiàng)目資金未到位430800萬(wàn)元的問(wèn)題，2023年2月22日，中央補(bǔ)助資金5000萬(wàn)元已到位，資金尚未到位425800萬(wàn)元，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司編制《曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項(xiàng)目投融資方案（討論稿）》，方案中暫定資金籌集途徑為：中央補(bǔ)助資金15000萬(wàn)元，省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資資金40000萬(wàn)元，政府專(zhuān)項(xiàng)債券112900萬(wàn)元，醫(yī)院自行籌資購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療設(shè)備74940萬(wàn)元，銀行融資貸款132960萬(wàn)元，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司籌集資金50000萬(wàn)元。截至2023年3月16日，已獲得批準(zhǔn)政府專(zhuān)項(xiàng)債券100000萬(wàn)元，剩余12900萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度在后續(xù)批次中積極申報(bào)；銀行融資貸款已與農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行等多家金融機(jī)構(gòu)達(dá)成合作意向，已完成整改。

（九）對(duì)非醫(yī)療板塊運(yùn)營(yíng)方案尚未上報(bào)的問(wèn)題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司于2023年3月16日編制了《曲靖區(qū)域醫(yī)療中心非醫(yī)療運(yùn)營(yíng)管理方案（討論稿）》，由于曲靖市中心醫(yī)院學(xué)科布局、管理模式等問(wèn)題仍處于研討深化階段，未最終明確，故項(xiàng)目投融資方案、非醫(yī)療運(yùn)營(yíng)管理方案還不具備向市委、市政府匯報(bào)的條件，已完成整改。

 

 

曲靖職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理及往來(lái)款情況

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局2022年4月對(duì)曲靖職業(yè)技術(shù)學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)曲靖職院）2019年至2021年財(cái)務(wù)管理及往來(lái)款情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

一、基本情況

曲靖職院是一所經(jīng)云南省人民政府批準(zhǔn)，教育部備案的全日制公辦普通高等職業(yè)學(xué)院，由曲靖市人民政府舉辦，業(yè)務(wù)接受云南省教育廳指導(dǎo)。2017年9月，云南省教育廳正式批準(zhǔn)籌建；2018年10月，曲靖市人民政府辦公室正式印發(fā)籌建方案，同時(shí)成立籌建工作組，全面開(kāi)展籌建工作；2019年3月，云南省人民政府正式批復(fù)組建曲靖職業(yè)技術(shù)學(xué)院；2019年5月，通過(guò)教育部備案；2019年8月28日正式掛牌成立；2019年9月6日，首屆新生報(bào)到入學(xué)。

截至2021年12月31日，曲靖職院生源規(guī)模為5037人；學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、生均撥款收入5,434.56萬(wàn)元；在編教職工人數(shù)134人，支出總額1,510.99萬(wàn)元；編外人員人數(shù)9人，支出總額19.32萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為生均撥款。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，曲靖職院的財(cái)務(wù)資料基本能夠反映單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合預(yù)算法和政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，曲靖職院還存在超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放市級(jí)五星級(jí)文明單位獎(jiǎng)、無(wú)依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費(fèi)、超范圍在單位辦公費(fèi)中列支應(yīng)由工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的支出、違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收費(fèi)并且未納入單位財(cái)務(wù)賬內(nèi)核算管理、自主經(jīng)營(yíng)學(xué)生食堂比例低于60%和未設(shè)立食堂飯菜價(jià)格平抑基金、94名符合條件的學(xué)生未獲得助學(xué)金補(bǔ)助等問(wèn)題。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)多發(fā)市級(jí)五星級(jí)文明單位獎(jiǎng)44.64萬(wàn)元。

（二）違規(guī)在單位辦公費(fèi)中列支應(yīng)由工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的支出6.82萬(wàn)元。

（三）無(wú)依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費(fèi)52.52萬(wàn)元。

（四）違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓(xùn)費(fèi)、體檢費(fèi)等30.55萬(wàn)元。

（五）自主經(jīng)營(yíng)學(xué)生食堂比例低于60%，未設(shè)立學(xué)生食堂飯菜價(jià)格平抑基金。

（六）94名符合條件學(xué)生未獲得助學(xué)金補(bǔ)助，未實(shí)現(xiàn)應(yīng)助盡助。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。1．對(duì)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)多發(fā)市級(jí)五星級(jí)文明單位獎(jiǎng)44.64萬(wàn)元，責(zé)成曲靖職院全額清退收回，并歸還原資金渠道；2．對(duì)違規(guī)在單位辦公費(fèi)中列支應(yīng)由工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的支出6.82萬(wàn)元，責(zé)成曲靖職院從工會(huì)賬戶(hù)收回資金，歸還原資金渠道；3．對(duì)無(wú)依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費(fèi)52.52萬(wàn)元，責(zé)成曲靖職院停止依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費(fèi)的做法，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和我省機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)工資政策；4．對(duì)違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓(xùn)費(fèi)、體檢費(fèi)等30.55萬(wàn)元，責(zé)成曲靖職院嚴(yán)格按照代收費(fèi)管理辦法規(guī)范票據(jù)使用和核算管理，杜絕使用不合法票據(jù)和不按規(guī)定核算管理的情況再度發(fā)生；5．對(duì)自主經(jīng)營(yíng)學(xué)生食堂比例低于60%，未設(shè)立學(xué)生食堂飯菜價(jià)格平抑基金，責(zé)成曲靖職院積極采取有效措施，盡快建立學(xué)生食堂飯菜價(jià)格平抑基金制度，抑制飯菜價(jià)格過(guò)快上漲；6．對(duì)94名符合條件學(xué)生未獲得助學(xué)金補(bǔ)助，責(zé)成曲靖職院嚴(yán)格落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定及資助政策，確保重點(diǎn)保障學(xué)生應(yīng)助盡助，仍在校就讀學(xué)生應(yīng)盡快納入資助系統(tǒng)管理，享受資助優(yōu)惠政策。

針對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范津補(bǔ)貼和勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放行為；規(guī)范代收費(fèi)票據(jù)使用和資金管理；按照學(xué)院發(fā)展規(guī)劃，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷完善內(nèi)部管理制度和機(jī)制；加強(qiáng)學(xué)院資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)；加強(qiáng)對(duì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部檢查和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；精準(zhǔn)識(shí)別家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生，努力做到應(yīng)助盡助。

四、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖職院在審計(jì)調(diào)查期間和審計(jì)調(diào)查結(jié)束后，及時(shí)組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署整改工作，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定整改措施。對(duì)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)多發(fā)市級(jí)五星級(jí)文明單位獎(jiǎng)44.64萬(wàn)元，已于2022年6月至10月從職工績(jī)效工資中足額扣回；對(duì)違規(guī)在單位辦公費(fèi)中列支應(yīng)由工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的支出6.82萬(wàn)元，至2022年10月已將資金從工會(huì)賬戶(hù)全額退回學(xué)院基本賬戶(hù)；對(duì)無(wú)依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費(fèi)，從2022年3月起停止發(fā)放，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和我省各項(xiàng)工資政策；對(duì)違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓(xùn)費(fèi)、體檢費(fèi)，學(xué)院已對(duì)未使用的三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行清理封存，杜絕使用不合法票據(jù)和不按規(guī)定核算管理的情況再度發(fā)生；對(duì)自主經(jīng)營(yíng)學(xué)生食堂比例低于60%，未設(shè)立學(xué)生食堂飯菜價(jià)格平抑基金，由于學(xué)院沒(méi)有學(xué)生食堂（學(xué)生在曲靖財(cái)經(jīng)學(xué)校學(xué)生食堂就餐），學(xué)院與曲靖財(cái)經(jīng)學(xué)校協(xié)商，通過(guò)承擔(dān)部分食堂工人工資、食堂維修改造費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)食堂餐具等途徑，盡可能減低食堂運(yùn)營(yíng)成本，確保飯菜價(jià)格穩(wěn)定，切實(shí)提高學(xué)生生活質(zhì)量；對(duì)94名符合條件學(xué)生未獲得助學(xué)金補(bǔ)助，學(xué)院全面清查落實(shí)，有55名同學(xué)仍然在校，其中4名同學(xué)入學(xué)前已脫貧，3名同學(xué)確認(rèn)自己入學(xué)時(shí)已不是建檔立卡戶(hù)家庭，7名同學(xué)本人告知非低保特困戶(hù)，剩余41名學(xué)生全部納入2022年秋季學(xué)期助學(xué)金資助名單，學(xué)院進(jìn)一步做細(xì)做實(shí)學(xué)生資助工作，設(shè)立收支專(zhuān)用賬戶(hù)，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，應(yīng)助盡助。

 

 

上海市對(duì)口幫扶曲靖市本級(jí)2020年至2021年項(xiàng)目資金分配管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局2022年10月對(duì)上海市對(duì)口幫扶曲靖市本級(jí)2020年至2021年項(xiàng)目資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

曲靖市與上海市寶山區(qū)自2017年正式確立東西部扶貧協(xié)作關(guān)系。按照上海市委、市政府和云南省委、省政府關(guān)于深入推進(jìn)東西部協(xié)作工作的要求，市委、市政府全面加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了滬滇扶貧協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并根據(jù)機(jī)構(gòu)改革情況，及時(shí)調(diào)整充實(shí)。認(rèn)真落實(shí)滬滇扶貧協(xié)作的重大決策部署，深化兩地黨政領(lǐng)導(dǎo)互訪(fǎng)會(huì)商，抓好對(duì)口幫扶有關(guān)事宜的溝通銜接和對(duì)接落實(shí)工作，嚴(yán)格規(guī)范曲靖市滬滇項(xiàng)目資金的管理使用。

上海市對(duì)口幫扶曲靖市項(xiàng)目資金中，2020年下達(dá)市本級(jí)580萬(wàn)元，2021年下達(dá)市本級(jí)700萬(wàn)元。下達(dá)市本級(jí)的項(xiàng)目資金，由曲靖市審計(jì)局負(fù)責(zé)審計(jì)；分配給會(huì)澤縣、宣威市、羅平縣、師宗縣、富源縣的項(xiàng)目資金，由相關(guān)縣（市）審計(jì)局負(fù)責(zé)審計(jì)。

審計(jì)結(jié)果表明，市東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(市鄉(xiāng)村振興局)、市人力資源和社會(huì)保障局、市供銷(xiāo)社嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)口支援項(xiàng)目管理辦法和專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，規(guī)范滬滇協(xié)作資金財(cái)務(wù)管理。切實(shí)抓好項(xiàng)目實(shí)施，深入推進(jìn)滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目，為如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)作出了重要貢獻(xiàn)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)下達(dá)市本級(jí)的專(zhuān)項(xiàng)資金支出中，存在申領(lǐng)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移補(bǔ)助資金相關(guān)資料不符合規(guī)定的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

2020年10月，曲靖市人力資源和社會(huì)保障局在曲靖火車(chē)站集中開(kāi)展1次滬滇勞務(wù)協(xié)作秋季轉(zhuǎn)移就業(yè)活動(dòng)，集中組織歡送500人外出務(wù)工，從滬滇協(xié)作資金中給予組織單位人均200元補(bǔ)助。參加此次集中歡送活動(dòng)的云南安耀企業(yè)管理有限公司向市勞動(dòng)就業(yè)管理服務(wù)中心申報(bào)轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力413名的補(bǔ)助資金，市勞動(dòng)就業(yè)管理服務(wù)中心審核同意給予335人補(bǔ)助共6.7萬(wàn)元。申報(bào)材料中沒(méi)有車(chē)票復(fù)印件，不符合《曲靖市人力資源和社會(huì)保障局辦公室關(guān)于開(kāi)展2020年秋季集中組織農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)活動(dòng)的通知》中“申報(bào)補(bǔ)助需要提供外出務(wù)工人員集中轉(zhuǎn)移輸出工作臺(tái)賬，身份證復(fù)印件，車(chē)票復(fù)印件”的規(guī)定。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述審計(jì)情況，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計(jì)報(bào)告。曲靖市審計(jì)局建議：市本級(jí)項(xiàng)目實(shí)施單位要加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的痕跡管理和臺(tái)賬資料收集，做好項(xiàng)目資金支付審核和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，及時(shí)掌握資金使用管理情況，充分發(fā)揮資金使用效益。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市人力資源和社會(huì)保障局高度重視，專(zhuān)門(mén)安排市勞動(dòng)就業(yè)管理服務(wù)中心積極配合，對(duì)云南安耀企業(yè)管理有限公司申領(lǐng)補(bǔ)助情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。2022年11月22日，云南安耀企業(yè)管理有限公司主動(dòng)將已申領(lǐng)的補(bǔ)助資金6.7萬(wàn)元退回市人力資源和社會(huì)保障局，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題在審計(jì)期間整改完成。