曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

2023年4月24日至6月13日，市審計局派出審計組對市自然資源和規(guī)劃局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支及決算草案編制情況進行了審計，并于2023年10月9日出具審計報告，審計報告共指出6個問題，要求市自然資源和規(guī)劃局自收到報告60日內(nèi)整改完畢，整改情況書面告知曲靖市審計局，同時向市人民政府報告，并向社會公告。針對審計發(fā)現(xiàn)指出問題，市自然資源和規(guī)劃局高度重視，召開專題會議安排布置整改工作，明確整改責任，把整改工作落實到位，整改工作取得較好成效，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改完成情況

審計報告指出市自然資源和規(guī)劃局存在會澤縣迤車鎮(zhèn)控制性詳細規(guī)劃編制服務(wù)采購違反單位內(nèi)部控制管理制度，簽訂車輛租賃服務(wù)協(xié)議未經(jīng)過“三重一大”討論、在往來款項中列支、未及時核銷往來款、應(yīng)記未記無形資產(chǎn)、差旅費報銷不規(guī)范、未按照合同約定提前支付進度款等問題，其中簽訂車輛租賃服務(wù)協(xié)議未經(jīng)過“三重一大”討論問題已在審計期間完成審計整改，市自然資源和規(guī)劃局黨組于2023年6月30日會議研究同意按程序重新確定車輛租賃公司，2023年7月11日通過招標代理機構(gòu)以競爭性磋商方式確定了用車租賃服務(wù)供應(yīng)商，發(fā)出成交通知書。截至2023年11月28日，報告指出的其他6個問題通過補錄無形資產(chǎn)、及時清理往來款項、規(guī)范差旅費報銷、完善內(nèi)控制度等整改措施，已全部完成整改。

（一）關(guān)于會澤縣迤車鎮(zhèn)控制性詳細規(guī)劃編制服務(wù)項目采購違反單位內(nèi)部管理制度的問題

整改情況：單位2022年以來先后對現(xiàn)有財務(wù)制度及時進行補充、修訂，制定了《曲靖市自然資源和規(guī)劃局機關(guān)財務(wù)管理制度》《曲靖市自然資源和規(guī)劃局采購管理辦法》等制度，2023年8月4日第20次黨組會專題研究采購管理辦法執(zhí)行情況，要求嚴格按照流程組織項目招標采購，加強內(nèi)部審核把關(guān)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（二）關(guān)于在往來款中列支724,642.22元的問題

整改情況：組織相關(guān)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求根據(jù)《行政單位財務(wù)規(guī)則》《政府會計制度》的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置會計科目，根據(jù)會計科目反映的內(nèi)容，準確登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，杜絕往來款列支其他費用的問題再次發(fā)生。

（三）關(guān)于未及時核銷往來款1,638,408元的問題

整改情況：2023年6月已按照要求清理各項往來款項，及時核銷，對相關(guān)賬務(wù)進行調(diào)整，今后我單位將加強往來款項的管理，對各種往來款項及時清理、結(jié)算。

（四）關(guān)于應(yīng)記未記無形資產(chǎn)的問題

整改情況：2023年11月已按照要求補記無形資產(chǎn)，同時加強無形資產(chǎn)管理，對新增的無形資產(chǎn)，及時登記入賬。

（五）關(guān)于差旅費報銷不規(guī)范93,212元的問題

整改情況：單位于2023年4月制定下發(fā)《曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于做好“機關(guān)事業(yè)單位工作人員下基層就餐不交伙食費”問題整改工作有關(guān)事項的通知》，局黨組2023年5月16日專題研究差旅費報銷管理相關(guān)問題，要求嚴格執(zhí)行差旅費報銷規(guī)定，報銷差旅費時，要求經(jīng)辦人員完整提供報銷憑據(jù)，對于不符合要求的報銷業(yè)務(wù)，按要求補充憑據(jù)后按程序報銷或不予報銷，同時加強差旅費審核、審批管理，杜絕出差審批滯后的問題再次發(fā)生。

（六）關(guān)于未按合同約定提前支付進度款476,800元的問題

整改情況：2022年單位已經(jīng)建立健全合同內(nèi)部管理制度，2023年制定下發(fā)了《曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于加強和規(guī)范民商事合同管理的通知》，對合同合法性審查、歸口管理提出了具體規(guī)定，在合同管理過程中嚴格落實合同主體責任，防范法律風險，維護單位合法權(quán)益。

二、下一步工作計劃

根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題及建議，今后我單位將做好以下幾方面工作：

（一）加強內(nèi)部管理制度建設(shè)，明確各層級的職責，充分發(fā)揮內(nèi)部管理制度的約束力，規(guī)范工作流程。嚴格責任劃分，加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核，對違反制度規(guī)定或執(zhí)行不到位的嚴格追責問責。

（二）加強往來款項管理，及時組織清理結(jié)算，不得長期掛賬。

（三）加強無形資產(chǎn)管理，嚴格執(zhí)行《行政單位財務(wù)規(guī)則》及《政府會計制度—行政事業(yè)單位會計科目和報表》等規(guī)定，完善資產(chǎn)管理制度，做好建賬、核算和登記工作。

（四）加強財務(wù)管理和會計核算基礎(chǔ)工作，認真履行會計監(jiān)督職責，加強對原始憑證的審核把關(guān)，并嚴格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算管理制度，使用公務(wù)卡結(jié)算的各項經(jīng)濟活動，報賬須附刷卡憑據(jù)。

     

曲靖市自然資源和規(guī)劃局

2023年11月27日