富源縣審計局2024年預(yù)算編制說明

富源縣審計局2024年預(yù)算公開目錄

第一部分　富源縣審計局2024年預(yù)算編制說明

一、基本職能及主要工作

二、預(yù)算單位基本情況

三、預(yù)算單位收入情況

四、預(yù)算單位支出情況

五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況

六、政府采購預(yù)算情況

七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明

八、重點項目預(yù)算績效目標情況

九、其他公開信息

第二部分　富源縣審計局2024年預(yù)算表

一、財務(wù)收支預(yù)算總表

二、部門收入預(yù)算表

三、部門支出預(yù)算表

四、財政撥款收支預(yù)算總表

五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）

六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表

七、部門基本支出預(yù)算表

八、部門項目支出預(yù)算表

九、項目支出績效目標表

十、政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

十一、部門政府采購預(yù)算表

十二、政府購買服務(wù)預(yù)算表

十三、省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表

十四、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表

十五、新增資產(chǎn)配置表

十六、上級補助項目支出預(yù)算表

十七、部門項目中期規(guī)劃預(yù)算表

 

富源縣審計局2024年預(yù)算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責(zé)

1.主管全縣審計工作。負責(zé)對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。

3.向中共富源縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計報告。向縣長提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受富源縣人民政府委托向富源縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)環(huán)境保護與修復(fù)情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家和省、市、縣級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。

9.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。

10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。

11.完成縣委、縣政府交辦的其他審計任務(wù)。

（二）機構(gòu)設(shè)置情況

富源縣審計局共設(shè)置10個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括：辦公室、法規(guī)科、財政審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、經(jīng)濟責(zé)任審計科、社會保障審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、電子數(shù)據(jù)審計科、行政事業(yè)審計科。

中共富源縣委審計委員會辦公室設(shè)在富源縣審計局，辦公室設(shè)秘書科。

所屬單位0個，其中行政單位0個；參公單位0個；事業(yè)單位0個。

（三）重點工作概述

1.重大政策措施落實情況跟蹤審計。圍繞黨中央、國務(wù)院和縣委、縣政府中心工作，審查縣級各有關(guān)部門和單位2024年重大政策措施貫徹落實情況。重點關(guān)注重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進、重點資金保障、政策措施配套銜接等事項。

2.縣級2023年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計。以提升財政管理水平和財政決算草案編報質(zhì)量，提高財政資金使用績效為目標，審查2023年度組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理情況、財政決算草案編制情況，重點關(guān)注財政體制改革任務(wù)措施落實情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報情況。

3.財政部門存量資金及往來款項管理專項審計調(diào)查。以推動“六保”“六穩(wěn)”工作、過緊日子相關(guān)重大政策措施落實為目標，對各級財政部門清理盤活存量資金情況以及暫存暫付款項管理情況進行專項審計調(diào)查。

4.部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。以促進規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過緊日子要求，提高財政資金使用績效為目標，在對部門預(yù)算、決算草案和財務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點對部門預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決算草案編制等情況進行審計。

5.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。以強化干部管理監(jiān)督，促進干部履職盡責(zé)、擔當作為、廉潔用權(quán)為目標，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果等情況。

6.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接鑒證。審核離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期末單位的財政財務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟事項決策執(zhí)行情況以及個人保管使用單位財產(chǎn)移交情況等。

7.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。以貫徹落實綠色發(fā)展理念，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、相關(guān)目標任務(wù)完成、相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行等情況。

二、預(yù)算單位基本情況

富源縣審計局編制2024年預(yù)算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個；參公單位0個；事業(yè)單位0個。截至2023年12月統(tǒng)計，基本情況如下：

在職人員編制18人，其中：行政編制16人，工勤人員編制2人，事業(yè)編制0人。在職實有21人，其中：財政全額保障21人，財政差額補助0人，財政專戶資金、單位資金保障0人。

離退休人員3人，其中：離休0人，退休3人。

車輛編制1輛，實有車輛1輛。

三、預(yù)算單位收入情況

（一）部門財務(wù)收入情況

2024年單位財務(wù)總收入6,227,309.20元，其中：一般公共預(yù)算6,227,309.20元，政府性基金0.00元，國有資本經(jīng)營收益0.00元，財政專戶管理的收入0.00元，事業(yè)收入0.00元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0.00元，上級補助收入0.00元，附屬單位上繳收入0.00元，其他收入0.00元。

與上年對比財務(wù)總收入減少40,009.42元，下降0.64%，其中：一般公共預(yù)算較上年減少40,009.42元，下降0.64%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務(wù)支出要求，壓減全年預(yù)算經(jīng)費導(dǎo)致一般公共預(yù)算收入減少。

（二）財政撥款收入情況

2024年單位財政撥款收入6,227,309.20元，其中：本年收入6,227,309.20元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.00元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款6,227,309.20元，政府性基金預(yù)算財政撥款0.00元，國有資本經(jīng)營收益財政撥款0.00元。

與上年對比財政撥款收入減少40,009.42元，下降0.64%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務(wù)支出要求，壓減全年預(yù)算經(jīng)費導(dǎo)致一般公共預(yù)算收入減少。

四、預(yù)算單位支出情況

2024年單位預(yù)算總支出6,227,309.20元。財政撥款安排支出6,227,309.20元，其中：基本支出4,842,309.20元，與上年對比增加175,790.58元，增長3.77%，主要原因是工資基數(shù)正常增長，導(dǎo)致按核定的工資標準測算的人員經(jīng)費增長；項目支出1,385,000.00元，與上年對比減少215,800.00元，下降13.48%，主要原因是為進一步落實政府過緊日子要求，壓減全年項目支出。

財政撥款安排支出按功能科目分類情況

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-行政運行3,719,228.22元，主要用于富源縣審計局的基本支出。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-審計業(yè)務(wù)1,255,000.00元，主要用于富源縣審計局開展審計業(yè)務(wù)工作需要的經(jīng)費支出。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-其他審計事務(wù)支出130,000.00元，主要用于富源縣審計局除上述項目以外其他審計事務(wù)方面的支出。

社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出434,946.24元，主要用于富源縣審計局實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出12,546.79元，主要用于富源縣審計局除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位社會保障和就業(yè)方面的支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療198,444.22元，主要用于富源縣審計局基本醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-公務(wù)員醫(yī)療補助130,488.54元，主要用于富源縣審計局公務(wù)員醫(yī)療補助支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出6,384.00元，主要用于富源縣審計局除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公積金340,271.19元，主要用于富源縣審計局按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況

（一）與中央配套事項

2024年我單位無與中央配套事項。

（二）按既定政策標準測算補助事項

2024年我單位無按既定政策標準測算補助事項

（三）經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項

2024年我單位無經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項。

六、政府采購預(yù)算情況

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目5個，采購預(yù)算總額38,300.00元，其中：政府采購貨物預(yù)算10,000.00元、政府采購服務(wù)預(yù)算28,300.00元、政府采購工程預(yù)算0.00元。

七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明

富源縣審計局2024年一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算合計54,300.00元，與上年持平，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費

富源縣審計局2024年因公出國（境）費預(yù)算為0.00元，與上年持平，共計安排因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

與上年對比無增減變化。

（二）公務(wù)接待費

富源縣審計局2024年公務(wù)接待費預(yù)算為20,000.00元，與上年持平，國內(nèi)公務(wù)接待批次為37次，共計接待260人次。

與上年對比無增減變化。

（三）公務(wù)用車購置及運行維護費

富源縣審計局2024年公務(wù)用車購置及運行維護費為34,300.00元，與上年持平。其中：公務(wù)用車購置費0.00元，與上年持平；公務(wù)用車運行維護費34,300.00元，與上年持平。共計購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為1輛。

與上年對比無增減變化。

八、重點項目預(yù)算績效目標情況

富源縣審計局重點項目為“審計業(yè)務(wù)經(jīng)費”，該經(jīng)費是按照《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》的規(guī)定，審計機關(guān)履行審計職責(zé)時，為保障審計工作獨立性，所必需的工作經(jīng)費。2024年設(shè)置的績效目標為：立足“十四五”時期黨中央對經(jīng)濟社會發(fā)展全局的總體規(guī)劃和戰(zhàn)略布局，圍繞全縣的各項目標任務(wù)，全面提升審計工作的整體性、宏觀性和建設(shè)性，以深化改革和探索創(chuàng)新促進發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)政治優(yōu)勢和法治國家制度優(yōu)勢，推動全省審計工作全面進入全國審計系統(tǒng)和全省黨政機關(guān)先進行列。富源縣審計局根據(jù)年度審計計劃，分別按規(guī)定設(shè)置產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標。

九、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋

1.審計業(yè)務(wù)：是指審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)財政財務(wù)收支的法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計監(jiān)督。

2.其他審計事務(wù)：是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。

3.基本支出預(yù)算：是單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、行使單位職能、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，內(nèi)容包括人員經(jīng)費支出和日常公用經(jīng)費支出兩部分。

4.項目支出預(yù)算：是單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排變化情況及原因說明

富源縣審計局2024年機關(guān)運行經(jīng)費安排538,850.52元，與上年對比增加46,199.62元，增長9.38%，主要原因是工資基數(shù)正常增長導(dǎo)致按標準測算的工會經(jīng)費、福利費增長。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2023年12月31日，富源縣審計局資產(chǎn)總額2,177,796.67元，其中，流動資產(chǎn)73,246.13元，固定資產(chǎn)2,056,124.49元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)48,426.05元，其他資產(chǎn)0.00元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加295,354.62元，其中固定資產(chǎn)增加202,965.02元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產(chǎn)16項，賬面原值129,970.00元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；資產(chǎn)使用收入281,916.80元，其中出租資產(chǎn)529.84平方米，資產(chǎn)出租收入281,916.80元。鑒于截至2023年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用精準數(shù)據(jù)，需在完成2023年決算編制后才能匯總，此處公開為2023年12月（2024年1月上報）資產(chǎn)月報數(shù)據(jù)。

（四）空表說明

1.富源縣審計局無省對下轉(zhuǎn)移支付情況，所以省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表和省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表公開空表。

2.富源縣審計局無政府性基金收入，無使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表公開空表。

3.按現(xiàn)行會計核算體系，富源縣審計局無上級補助項目支出，所以上級補助項目支出預(yù)算表公開空表。

4.富源縣審計局無新增資產(chǎn)購置預(yù)算，所以新增資產(chǎn)配置表公開空表。

 

附件：富源縣審計局2024年度預(yù)算表