審計結果公告2024年第3號

對曲靖市公安局交通警察支隊2022年度預算

執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計結果等

2024年第3號

（二O二四年九月九日公告）

 

目    錄

1.曲靖市公安局交通警察支隊2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計結果

2.曲靖市民族宗教事務委員會2022年度民族專項資金專項審計調查結果

曲靖市公安局交通警察支隊2022年度

預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，曲靖市審計局于2023年5月至9月，對曲靖市公安局交通警察支隊（以下簡稱市交警支隊）2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了審計，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

市交警支隊是主管全市交通管理工作的行政主管部門，屬一級預算單位，2022年度市交警支隊預算總額為17,023.66萬元，總支出18,149.94萬元，年初結轉和結余1,590.89萬元，當年收支結余464.61萬元。

審計結果表明，市交警支隊的財務資料基本真實地反映了2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況，年度財政財務收支基本符合預算法和政府會計制度的規(guī)定，但還存在往來賬清理不及時、未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)等問題。

二、審計調查發(fā)現的主要問題

（一）重復發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復發(fā)放駐村人員加班補貼34,080元。

（二）無依據發(fā)放職工學歷教育補助9,000元。

（三）往來賬清理不及時4,927,826.89元。

（四）應繳未繳存量資金2,662,120.17元。

（五）未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)，涉及金額314,999元。

（六）履行國有資產管理職責不到位。

    1.固定資產未及時入賬登記。

    2.應列未列固定資產366,049.20元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告和審計決定。針對重復發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復發(fā)放駐村人員加班補貼34,080元的問題，要求對重復發(fā)放的執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復發(fā)放的加班補貼34,080元，合計89,336元組織清退，清退資金上繳市級財政。針對無依據發(fā)放職工學歷教育補助9,000元的問題，要求進行清退，清退資金上繳市級財政。針對往來賬清理不及時的問題，要求對往來款長期掛賬情況進行專項清查，今后嚴格執(zhí)行《行政單位財務規(guī)則》，不得長期掛賬。針對應繳未繳存量資金的問題，要求?？钣糜趫?zhí)勤執(zhí)法站點維修改造及警營文化項目建設，對2023年底未使用完的資金，自行交回同級財政。針對未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)的問題，今后應認真學習并嚴格執(zhí)行政府集中采購的相關政策規(guī)定，對納入集中采購目錄的項目認真研究，按規(guī)定程序進行集中采購。針對履行國有資產管理職責不到位的問題，要求及時補記固定資產，完整、準確地核算固定資產價值，做到賬實、賬表相符。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議，一是進一步規(guī)范津補貼發(fā)放；二是進一步加強國有資產及往來款核算管理；三是進一步加強相關財經法規(guī)的學習。

四、審計發(fā)現問題整改情況

針對審計發(fā)現的問題，市交警支隊高度重視，積極進行整改，截至2024年3月22日，對重復發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復發(fā)放駐村人員加班補貼34,080元的問題，已組織清退重復發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼46,448元，重復發(fā)放駐村人員加班補貼25,560元，合計72,008元繳入市級財政，正在整改。對無依據發(fā)放職工學歷教育補助9,000元已組織清退繳入市級財政，已完成整改。對往來賬清理不及時的問題，已組織清理，已完成整改。對應繳未繳存量資金2,662,120.17元的問題，截至2023年12月，此項資金全部用于項目建設，已完成整改。對履行國有資產管理職責不到位的問題，按要求登記固定資產賬，已完成整改。

曲靖市民族宗教事務委員會2022年度民族專項資金專項審計調查結果

根據《中華人民共和國審計法》第二十九條的規(guī)定，曲靖市審計局于2023年9月派出專項審計調查組，對2022年度全市民族專項資金管理使用情況進行了專項審計調查，對有關情況進行了必要的延伸。

一、基本情況

 2022年全市民族專項資金投入8,806.98萬元，2022年全市實施民族項目108個，其中，民族團結進步示范縣1個，民族團結進步示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個，民族團結進步示范村34個，民族團結進步示范社區(qū)4個，其他項目66個。

審計結果表明，為創(chuàng)建全國民族團結示范市，財政加大了民族資金的投入，曲靖市民族宗教委員會制定了《曲靖市民族專項資金管理辦法》加強對民族專項資金的管理，會計資料基本真實地反映了市本級民族專項資金的收支情況。但本次審計調查也發(fā)現民族專項資金撥付不及時、擠占民族專項資金、對投標人資質審查不嚴格等問題。

二、審計調查發(fā)現的主要問題

（一）未及時撥付民族專項資金486.72萬元。

1.師宗縣財政局未及時撥付民族專項資金475萬元。

2.富源縣財政局未及時撥付民族專項資金11.72萬元。

（二）市民宗委擠占民族專項資金3.25萬元。

（三）富源縣古敢鄉(xiāng)對投標人資質審查不嚴格。

（四）市民宗委費用報銷不規(guī)范0.45萬元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。針對未及時撥付民族專項資金486.72萬元的問題，市民宗委應督促師宗縣、富源縣及時撥付民族專項資金；針對市民宗委擠占民族專項資金3.25萬元的問題，市民宗委應歸還被擠占的民族專項資金；針對富源縣古敢鄉(xiāng)對投標人資質審查不嚴格的問題，要求古敢鄉(xiāng)人民政府在今后的招標工作中，應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》，杜絕此類情況的發(fā)生；針對市民宗委費用報銷不規(guī)范0.45萬元的問題，要求市民宗委今后應做到會計憑證的原始單據合法有效、要素齊全、內容完整，反映經濟事項明確，提高財務核算管理的工作質量。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議，一是市民宗委應加強與各縣（市、區(qū)）財政的溝通協(xié)調，督促有關縣（市、區(qū)）及時足額撥付民族專項資金。二是應加強相關財經法規(guī)的學習，嚴格按會計法和會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，做到會計憑證的原始單據合法有效、要素齊全、內容完整。三是加強專項資金的管理，嚴格專項資金的使用，切實做到?？顚Ｓ?。

四、審計發(fā)現問題整改情況

針對審計發(fā)現的問題，市民宗委高度重視，積極進行整改，截至2024年8月26日，針對未及時撥付民族專項資金486.72萬元的問題，富源縣財政局已及時撥付民族專項資金11.72萬元，已完成整改；師宗縣由于財政困難，暫未撥付，正在整改；針對市民宗委擠占民族專項資金3.25萬元的問題，市民宗委已將被擠占的民族專項資金3.25萬元上繳市財政，已完成整改；針對富源縣古敢鄉(xiāng)對投標人資質審查不嚴格的問題，富源縣民宗局責成古敢鄉(xiāng)人民政府作出書面檢查，對今后實施的項目嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》，已完成整改；針對市民宗委費用報銷不規(guī)范0.45萬元的問題，市民宗委已按規(guī)定補齊相關會計憑證附件，已完成整改。